Старая версия сайта
«Горячая линия» администрации:
+7 (495) 408-00-36

Заключение «О ходе исполнения бюджета городского округа Долгопрудный за 1 квартал 2016 года»

УТВЕРЖДЕНО

                                                                                               распоряжением председателя

                                                                                               контрольно-ревизионной комиссии

                                                                                               города Долгопрудного

                                                                           от «20» 05 2016г. № 13

 

Заключение

«О ходе исполнения бюджета городского округа Долгопрудный за 1 квартал 2016 года»

 

Основание: Пункт 1.1 плана работы контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудного на 2016 год.

Предмет: Постановление администрации от 25.04.2016   № 262-ПА «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный за 1 квартал 2016 года», материалы и документы, предоставляемые одновременно с отчетом.

Объекты:

Финансовое управление администрации г.Долгопрудного

Главные администраторы бюджетных средств.

Срок проведения: с 29 апреля по 20 мая 2016 года.

Результаты мероприятия: 

Заключение по отчету об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный  за 1 квартал 2016 года подготовлено  в соответствии  Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Положением Контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудный, планом работы Контрольно-ревизионной комиссии на 2016 год.

Отчет об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный за 1 квартал 2016 года, утвержденный Постановлением администрации от 25.04.2016г. № 262-ПА направлен в Контрольно-ревизионную комиссию 29 апреля 2016 года

 

Исполнение основных характеристик бюджета городского округа Долгопрудный за 1 квартал 2016г.

 

В первом квартале  2016 года в Решение Совета депутатов г.Долгопрудного от  18 декабря  2015 года  № 102-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов»   изменения   вносились решением Совета депутатов г. Долгопрудного от 19 февраля 2016 г. №11-нр.

По итогам 1 квартала 2016г. план по доходам бюджета утвержден в сумме 2 516 817,6  тыс. руб., план по расходам утвержден в сумме 2 548 703,3 тыс. руб.

Изменение параметров бюджета городского округа в 1 квартале 2016 года характеризуется следующими данными:

 

Таблица № 1                                                                                         (тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный бюджет

Уточненный бюджет

Изменения

Доходы всего, в том числе:

 

2 505 788,0

2 516 817,6 

+ 11 029,6

Налоговые и неналоговые доходы

 

1 376 815,0

 

1 375 681,5

 

- 1 133,5

Безвозмездные

поступления

 

1 128 973,0 

 

1 141 136,1

 

+ 12 163,1

Расходы

2 505 788,0

2 548 703,3

+ 42 915,3

Дефицит

0

31 885,7

+31 885,7

 

В соответствии с решением Совета депутатов г. Долгопрудного от 19 февраля 2016 г. №11-нр снижены плановые поступления по налогу, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходам от размещения временно свободных средств бюджетов городских округов, возрос план по прочим  доходам от оказания платных услуг и доходам от компенсации затрат бюджетов городских округов.                                                           

 Законом  Московской области от 03.12.2015 N 213/2015-ОЗ  «О бюджете Московской области на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» городскому округу Долгопрудный дополнительно предусмотрены субсидии на:

- мероприятия по организации отдыха   детей в каникулярное время    в сумме  4 853,0 тыс. руб.;    

-  реконструкцию муниципальных  тренировочных площадок в местах размещения  баз команд,  предназначенных для проведения  тренировочных мероприятий   в сумме  7680,0   тыс. руб.;

- приобретение техники для коммунального хозяйства, необходимой для организации содержания и уборки озелененных территорий, находящихся в собственности  муниципальных образований    в сумме  4 777,7   тыс. руб.

Субвенции на:

- обеспечение жилыми помещениями  отдельных категорий ветеранов, предусмотренных  частью 1 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ "Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих  детей-инвалидов  в сумме 1 844,1  тыс. руб.

- осуществление государственных полномочий в соответствии с Законом Московской области № 191/2015-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Московской области отдельными государственными полномочиями  Московской области в области земельных отношений"      в сумме  3 495,0   тыс. руб.

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов для  компенсации дополнительных  расходов, возникших в результате решений, принятых  органами власти другого уровня      в сумме  4 400,00 тыс. руб.

 

Исполнение доходной части бюджета городского округа.

 

Исполнение доходов характеризуется следующими показателями:     

   

Таблица №2                                                                                                     (тыс. руб.)

 

Наименование

статьи доходов

Утверждено

на 2016г.

Исполнено

за 1 кв. 2016г.

Исполнение к годовым бюджетным назначениям

(в %)

Исполнено

за 1 кв. 2015г.

1

2

3

5

6

5

11

Доходы (налоговые + неналоговые) 

 

1 375 681,5

 

353 126,8

 

25,7

  

  324 906,9

 

Доля в структуре доходов (%)

54,6

56,3

 

53,8

22

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ 

 

  1 142 004,8

 

  274 415,6

 

24,0

  

   282 379,0

 

Доля в структуре доходов (%)

45,4

43,7

 

46,2

33

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов 

 

    - 2 104,7

 

   - 2 114,4

 

 

   - 3 721,7

44

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

 

 

     1 236,0

 

 

   1 307,5

 

 

 

459,8

 

ИТОГО ДОХОДЫ  

  2 516 817,6

   626 735,5

24,9

  604 024,0

 

В бюджет городского округа  по состоянию на 1 апреля 2016 года поступило  626 735,5 тыс. руб. или 24,9% от годовых бюджетных назначений, для сравнения  на 1 апреля 2015 года доля поступивших доходов составляла 21,7% от годовых бюджетных назначений 2015 года.   

Структура фактически поступивших доходов бюджета за 1 квартал 2016 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года изменилась несущественно.  На 2,5% увеличилась доля  налоговых и неналоговых доходов  и составила 56,3% в общем объеме поступивших доходов. Доля безвозмездных поступлений  уменьшилась  и составила 43,7% в общем объеме поступивших доходов.

Поступление собственных налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал  2015 года  и 1 квартал 2016 года отражено в таблице:

 

Таблица № 3

(тыс. руб.)

 

Наименование групп, статей, подстатей доходов

1 квартал  2015 года

1 квартал  2016 года

Исполнено

(тыс. руб.)

Удельный вес ( %)

Исполнено

(тыс. руб.)

Удельный вес

( %)

1

2

3

4

 

Налоговые  доходы

197 709,4

60,9

209 960,2 

59,5

Налог на доходы физических лиц

82 893,3

25,5

84 838,6

24,0

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ

 

 

1 619,0

 

 

0,5

 

 

1 748,4

 

 

0,5

Налоги на совокупный доход

46 566,9

14,4

49 374,9

14,0

Налоги на имущество

64 593,8

19,9

71 065,6

20,1

Государственная пошлина

2 036,4

0,6

2 932,4

0,8

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным  платежам

 

 

0

 

 

0

 

 

0,3

 

 

0,0

Неналоговые доходы

127 197,4

39,1

143 166,7

40,5

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

 

 

98 984,5

 

 

30,5

 

 

89 272,2

 

 

25,3

Платежи при пользовании природными ресурсами

 

789,0

 

0,2

 

619,2

 

0,2

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

 

326,0

 

0,1

 

121,4

 

0,03

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

 

19 245,2

 

5,9

 

47 172,0

 

13,4

Штрафы, санкции,

возмещение ущерба

1 215,8

0,4

1 113,4

0,3

Прочие неналоговые доходы

6 636,9

2

4 868,5

1,4

ИТОГО ДОХОДОВ

324 906,9

100

353 126,8

100

 

Анализ поступления налоговых и неналоговых доходов показал, что в 1 квартале 2016 года основную долю в общем объеме собственных доходов занимают налоговые доходы 59,5% (в аналогичном периоде 2015 года – 60,9%). Доля неналоговых доходов в отчетном периоде составила 40,5%, что выше уровня аналогичного периода 2015 года на 1,4 процентных пункта. В абсолютных показателях в отчетном периоде налоговых и неналоговых  доходов поступило на 28 219,9 тыс. руб. больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В целом поступления по всем видам налоговых и неналоговых доходов увеличились по сравнению с 1 кварталом 2015 года.

При этом в структуре поступлений неналоговых доходов произошли изменения. Снизились на 5,2% поступления доходов  от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 7,5 %  выросли  поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов.  

 

 

 

Наименование групп, статей, подстатей доходов

1 квартал  2015 года

1 квартал  2016 года

 

Отклонение (тыс.руб.)

Исполнено

(тыс. руб.)

Исполнено

(тыс. руб.)

1

2

3

4

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, всего 

 

 

98 984,5

 

 

89 272,2

 

-9 712,3

В том числе:

 

 

 

 

 

 

 

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

 

 

82 977,7

 

 

82 104,1

 

 

-873,6

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

 

 

 

10 134,1

 

 

5 089,3

 

 

-5 044,8

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий

 

676,1

 

0,0

 

-676,1

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов

 

5 167,0

 

2 078,8

 

-3 088,2

 

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков по итогам 1 квартала 2016 года составили 82 104,1 тыс. руб. или 31,1% от запланированных на год (в том числе 17 604,2  тыс. руб. задолженность прошлых лет) против 82 977,7 тыс. руб. за аналогичный период 2015 года (в том числе 30 000,0 тыс. руб. задолженность прошлых лет). Без учета задолженности прошлых лет поступления от арендной платы за землю выросли  на 21,7% по сравнению с аналогичным периодом 2015 года.

Общая задолженность по арендной плате за землю на 01.04.2015г составляет 1 620 736,1 тыс. руб., из них 1 334 425,5 тыс. руб. по арендной плате за земельные участки, предоставленные для целей жилищного строительства (СПРАВОЧНО: на 01.04.2015г задолженность составляла 1 183 650,2 тыс. руб., из них 1 012 229,7 тыс. руб. по арендной плате за земельные участки, предоставленные для целей жилищного строительства).  

За 1 квартал 2016 года общая сумма задолженности по арендной плате за землю возросла на 22 101,8 тыс. руб.  По арендаторам-должникам возбуждены исполнительные производства.

Рост задолженности так же частично связан с тем, что часть платежей арендной платы перечисляемой арендаторами попала в невыясненные платежи в связи со сменой   администратора доходов и соответственно  КБК. С 1 января 2016 года ликвидирован, как отдельное юридическое лицо Комитет по управлению имуществом г. Долгопрудный. Полномочия администратора доходов  бюджета от использования имущества с 1 января 2016 года переданы Администрации г. Долгопрудного. Управлением имущественных отношений администрации г. Долгопрудного ведется работа по уточнению вида и принадлежности данных платежей.

В 1 квартале 2016 года произошло существенное на 50%  снижение поступлений доходов  от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) по отношению к аналогичному периоду прошлого года.

По разъяснениям, полученным в управлении имущественных отношений администрации г. Долгопрудного, снижение поступлений по данному  доходному источнику  связано с:

 -  прекращением договорных отношений с арендаторами (основные причины — отказ арендаторов от возобновления договорных отношений в связи с завершением срока действия договора (всего 5 договоров),  расторжение договоров по инициативе арендаторов (всего — 5 договоров), в результате выпадающий доход в 1 квартале 2016 года по данному виду неналоговых доходов составил 1 249,9 тыс. руб.;

 - реализацией субъектами малого  предпринимательства преимущественного права приобретения арендуемого недвижимого имущества в рамках Федерального закона Российской Федерации от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего  предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (всего в 2015 году заключено 5 договоров купли-продажи). При этом  недополученный доход от арендной платы по приватизированным помещениям за 1 квартал 2016 года составил 1 367,7 тыс. руб.;

 - перерасчет арендной платы в связи с применением  льготных коэффициентов социально-ориентированным категориям субъектов малого предпринимательства (Кд) и изменением коэффициента износа зданий (Киз), а также образованием за 1 квартал 2016 года текущей задолженности по арендной плате за имущество, в результате чего недополученный доход от сдачи в аренду имущества в 1 квартале 2016 года составил 650,0 тыс. руб.

 

Кроме того, часть платежей также попала в невыясненные платежи по причине, указанной выше (55 платежей  на общую сумму 1 777,1 тыс. руб.).  

Управлением имущественных отношений администрации г. Долгопрудного ведется работа по уточнению вида и принадлежности данных платежей.

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (плата за найм жилых помещений) снизились на 58,8% относительно поступлений за аналогичный период прошлого года. Существенное снижение поступлений  средств платы за найм в бюджет городского округа связано  - со структурными перестройками, происходящими в системе  начисления и сбора платежей  в связи с внедрением системы сбора платежей (в том числе и за найм) через ООО «МосОблЕИРЦ». До настоящего времени вопрос о порядке оплаты платежей за найм между Администрацией и ООО «МосОблЕИРЦ» не решен.

Кроме того, снижение поступлений связано с  уменьшением площадей муниципальных жилых помещений в связи с передачей данных помещений (квартир) в собственность граждан согласно действующему жилищному законодательству  (приватизация) (всего заключено за  2015 год 423 договора на общую площадь 19758,8 кв.м., за 1 кв. 2016 года — 50 договоров на общую площадь 2000 кв. м) При этом выпадающий доход по плате за найм составил  541,8 тыс.  руб.

 

Исполнение  бюджета городского округа по расходам.

 

Расходы бюджета городского округа за  1 квартал 2016 года исполнены на сумму 451 275,9 тыс. руб. или на 17,7% от годового плана (2 548 703,3 тыс. руб.), что на 1,3% выше уровня аналогичного периода прошлого года.

Исполнение расходной части бюджета за 1 квартал 2016 года в разрезе разделов бюджетной классификации  приведено в таблице №4.

 

Таблица № 4

 (тыс. руб.)

Раздел

Наименование раздела

Первоначально

утвержденные бюджетные назначения

С учетом внесенных изменений в бюджетную роспись за 1 кв. 2016 г.

Кассовые расходы

за 1 кв. 2016г

% исполнения от годового плана

(гр.5/гр.4х100)

1

2

3

4

5

6

0100

Общегосударст-венные  вопросы 

 

237 354,0

 

241 905,9

 

32 665,6

 

13,5

0200

Национальная оборона

 

6 017,0

 

5 838,0

 

383,6

 

6,6

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

 

 

18 860,6

 

 

18 860,6

 

 

1 862,3

 

9,9

0400

Национальная экономика

 

168 860,9

 

184 597,2

 

24 715,0

 

13,4

0500

Жилищно- коммунальное хозяйство

 

108 107,1

 

113 466,9

 

17 543,3

 

15,5

0600

Охрана окружающей среды

 

2 910,0

 

2 910,0

 

1 604,7

 

55,1

0700

Образование 

1 634 279,9

1 643 551,9

307 469,5

18,7

0800

Культура и  кинематография

 

130 917,7

 

135 006,7

 

27 320,2

 

20,2

0900

Здравоохранение

22 945,0

15 620,8

1 312,1

8,4

1000

Социальная политика

 

88 083,3

 

84 572,6

 

17 145,6

 

20,3

1100

Физическая культура и спорт

 

59 486,5

 

74 304,7

 

14 653,8

 

19,7

1200

Средства массовой информации

 

27 966,0

 

28 068,0

 

4 600,2

 

16,4

1300

Обслуживание государственного и муниципального долга

 

0,0

 

0,0

 

0,0

 

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам РФ и муниципальных образований

 

0,0

 

0,0

 

0,0

 

 

ВСЕГО РАСХОДЫ 

2 505 788,0

2 548 703,3

451 275,9

17,7

 

В соответствии с решением Совета депутатов от 19 февраля 2016 г. №11-нр  «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов г. Долгопрудного  от 18.12.2015г. № 102-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» в 1 квартале 2016 года в сводную бюджетную роспись внесены изменения по следующим разделам:

0100 увеличился на 4 551,9 тыс. руб. или на 1,9% 

0200 уменьшился на 179,0 тыс. руб. или на 3,0%

0400 увеличился на 15 736,3,0 тыс. руб. или на 9,3%

0500 увеличился на 5 359,8 тыс. руб. или на 5,0%

0700 увеличился на 9 272,0 тыс. руб. или на 0,6%

0800 увеличился на 4 089,0 тыс. руб. или на 3,1%

0900 уменьшился на 7 324,2 тыс. руб. или на 32,0%

1000 уменьшился на 3 510,7 тыс. руб. или на 4,0%

1100 увеличился на 14 818,2 тыс. руб. или на 25,0%

1200 увеличился на 102,0 тыс. руб.

В целом расходы увеличились на 42 915,3 тыс. руб. или на 1,7% по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом городского округа на 2016 год.

Средний процент исполнения бюджета городского округа по расходам составил 17,7%. Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов  бюджета городского округа за 1 квартал 2016г. составили расходы по разделам:

- Образование                                                     - 68,1%

- Общегосударственные вопросы                           - 7,2%

- Культура и кинематография                                - 6,1%

По главным распорядителям бюджетных средств (далее – ГРБС) исполнение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре расходов бюджета городского округа Долгопрудный за 1 квартал 2016 года представлено в таблице №5.

 

Таблица №5                                                                                              (тыс. руб.)

Наименование

Глава

Первонача-льный план

Уточненный план

Исполнено за 1кв. 2015г

% исполнения от уточненного плана

Администрация города

901

620 546,2

640 533,2

95 073,1

14,8

Управление образования

902

1 618 738,9

1 627 664,9

301 789,6

18,5

УКФКСТ и МП

903

224 953,8

238 956,1

50 054,6

21,0

Совет депутатов

904

13 653,4

13 653,4

1 208,3

13,7

Финансовое управление

906

21 979,3

21 979,3

2 557,0

11,6

Контрольно-ревизионная комиссия

908

 

5 916,4

 

5 916,4

 

593,2

 

10,0

Всего:

 

2 505 788,0

2 548 703,3

451 275,8

17,7

 

Исполнение бюджетных назначений по главным распорядителям бюджетных средств сложилось в диапазоне от 10,0% (Контрольно-ревизионная комиссия г.Долгопрудного) до 21,0% (Управление культуры, физической культуры, спорта, туризма и молодежной политики).

Кассовые расходы учреждений за счет предоставленных из бюджета   городского округа муниципальным учреждениям на выполнение муниципальных заданий при оказании муниципальных услуг  (выполнении работ) составили 290 684,9 тыс. руб. или 17,8% от утвержденных   на эти цели ассигнований (план – 1 632 879,3 тыс. руб.). Кассовые расходы за счет   предоставленных    из бюджета городского округа муниципальным учреждениям субсидий на иные цели  составили 6 300,9 тыс. руб. или 14,1% от запланированных (план – 44 828,3 тыс. руб.).

В соответствии со статьей 184.1 БК РФ публичные нормативные обязательства утверждены в бюджете городского округа в сумме 5 883,7 тыс. руб., в том числе на:

- реализацию мер социальной поддержки почетным гражд

?>