Старая версия сайта
«Горячая линия» администрации:
+7 (495) 408-00-36

Заключение «О ходе исполнения бюджета городского округа Долгопрудный за 1 полугодие 2014 года»

УТВЕРЖДЕНО

                                                                                              распоряжением председателя

                                                                                              контрольно-ревизионной комиссии

                                                                                              города Долгопрудного

                                                                                     от «___»_____2014г. №_______ 

 

 

Заключение

«О ходе исполнения бюджета городского округа  Долгопрудный за 1 полугодие 2014 года»

 

Основание:

Пункт 1.1 плана работы контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудного на 2014 год.

Предмет:

Постановление администрации от 21.07.2014г № 610-ПА «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный за 1 полугодие 2014 года», материалы и документы, предоставляемые одновременно с отчетом.

Объекты:

Финансовое управление администрации г.Долгопрудного

Главные администраторы бюджетных средств.

Срок проведения:

с 21 июля по 31 июля 2014 года.

 

Заключение по отчету об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный  за 1 полугодие 2014 года подготовлено  в соответствии  Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Положением Контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудный, планом работы Контрольно-ревизионной комиссии на 2014 год.

 

Исполнение основных характеристик бюджета городского округа Долгопрудный за 1 полугодие 2014г.

 

В первом полугодии  2014 года  в Решение Совета депутатов г.Долгопрудного от  20 декабря  2013 года  №121-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год»   изменения вносились четыре  раза (Решения Совета депутатов г.Долгопрудного от 03.03.2014г. № 19-нр, от 20.03.2014г. № 30-нр, от 26.05.2014г №52-нр, от 20.06.2014г №72-нр).

Внесение изменений в утвержденный бюджет было связано в основном:

- с необходимостью отражения в доходной и расходной частях бюджета городского округа возврата остатков и получения безвозмездных поступлений в виде субсидий, субвенций из бюджета Московской области;

- с поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах отличных от показателей, которые были первоначально запланированы;

- с перераспределением бюджетных ассигнований между видами расходов и учреждениями, в связи с уточнением расходных обязательств бюджета городского округа в ходе его исполнения.

 

Бюджет  в результате внесенных изменений увеличился:  


по доходам – на сумму   259 726,3 тыс. руб. или на  11,8% и составил   2 464 488,3 тыс. руб.;

по расходам – на сумму  513 218,9  тыс. руб. или на 23,3% и составил   2 717 980,9  тыс. руб.;

 

Установлен дефицит бюджета в сумме 253 492,6 тыс. руб. или 19,5% от общего годового объема доходов бюджета, без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. Первоначально бюджет утвержден бездефицитным. В соответствии с нормами ст.96 БК РФ, дефицит в сумме 253 492,6 тыс. руб. предусматривается покрыть за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 160 832,3 тыс. руб. и средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городского округа, в сумме 92 660,3 тыс. руб.. Таким образом, предусмотренный дефицит бюджета не противоречит нормам ст.92.1. БК РФ.

По итогам 1 полугодия 2014г. план по доходам бюджета утвержден в сумме 2 464 488,3 тыс. руб., уточненный план составил 2 453 586,5 тыс. руб., план по расходам утвержден в сумме 2 717 980,9 тыс. руб., уточненный план составил 2 707 079,1 тыс. руб., отклонения составили  по доходам и  по расходам -10 901,8 тыс. руб.. При уточнении бюджета в июне 2014г (решение Совета депутатов от 20.06.2014г №72-нр) была предусмотрена субсидия из бюджета Московской области на приобретение дорожной техники в сумме 10 901,8 тыс. руб., которая не подтверждена документально со стороны бюджета Московской области (отсутствовало уведомление Минфина Московской области, не были внесены изменения на тот момент в программу Московской области «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса», утвержденную постановлением Правительства Московской области от 23.08.2013г №656/35, касающиеся включения города Долгопрудного получателем данной субсидии. В отчет о плановых назначениях (форма 0503117) субсидия не включена, так как не подтверждена Министерством финансов Московской области. Таким образом, неправомерно было включать в уточнение местного бюджета указанную субсидию из бюджета Московской области.

Изменения коснулись первой, восьмой и двенадцатой статей решения Совета депутатов г.Долгопрудного «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год».

В первой статье изменялись общие параметры доходов и расходов бюджета в сторону увеличения, был установлен дефицит бюджета и сумма средств, направляемых на его погашение за счет источников внутреннего финансирования дефицита, увеличен на 1 790,0 тыс. руб. объем средств, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, к которым относятся социальная поддержка почетных граждан города и единовременные выплаты ветеранам и участникам Великой Отечественной войны ко дню Победы.

В восьмой статье изменились объемы бюджетных средств на:

- компенсацию льгот работникам образования и здравоохранения, имеющим место жительства и работающим в микрорайонах Шереметьевский, Хлебниково, Павельцево, ранее до 01.01.2004г. пользовавшимся льготой по оплате жилищно-коммунальных услуг как жители сельской местности и утратившим право на нее в связи с изменением статуса г. Долгопрудного, они уменьшены на 447,4 тыс. руб. в связи с уточнением фактической численности граждан, имеющих право на указанные льготы;

- дополнительные меры социальной поддержки почетных жителей, ветеранов и участников Великой Отечественной войны города в общей сумме объем средств увеличился на 1 390,0 тыс. руб..

В двенадцатой статье изменения связаны с выделением городу субсидий, иных межбюджетных трансфертов и уточнением субвенций из бюджета Московской области.

 

Изменение параметров бюджета городского округа в 1 полугодии 2014 года

характеризуется следующими данными:

 

Таблица № 1

(тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный бюджет

Бюджет с учетом внесенных изменений

Изменения

% увеличения,

уменьшения

Доходы всего, в том числе:

2 204 762,0

2 464 488,3

+ 259 726,3

111,8

Налоговые и неналоговые доходы

 

1 154 798,0

 

1 298 035,2

 

+ 143 237,2

 

112,4

Безвозмездные

поступления

1 049 964,0

1 166 453,1

+ 116 489,1

111,1

Расходы

2 204 762,0

2 717 980,9

+ 513 218,9

123,3

Дефицит

0

253 492,6

+ 253 492,6

 

 

Рост доходной части бюджета в целом составил 259 726,3 тыс. руб. или 11,8% по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом городского округа. За счет увеличения налоговых и неналоговых доходов бюджета на 143 237,2 тыс. руб. или на 12,4%  и безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней на 116 489,1 тыс. руб. или на 11,1%.

В составе налоговых и неналоговых доходов увеличены неналоговые доходы, а именно:

- от продажи квартир, находящихся в муниципальной собственности на 34 000,0 тыс. руб. или в 1,85 раза;

- арендная плата за земельные участки на 46 952,7 тыс. руб. или 15%;

- прочие поступления от использования муниципального имущества на 30 328,0тыс. руб. или в 4,5 раза, за счет увеличения платы за наем;

- прочие неналоговые – плата за размещение нестационарных торговых объектов на 12 000,0 тыс. руб.или на 100%;

- плата за вырубку деревьев на 4,0 тыс. руб. или на 0,2%;

- доходы от реализации инвестиционных контрактов на 6 113,5 тыс. руб. или в 2,7 раза.

В составе безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней уменьшены дотация на 4,0 тыс. руб. или на 1,4% и субвенция на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, за счет средств, перечисляемых из Федерального бюджета на 402,0 тыс. руб. или на 6,6%.

Увеличены субвенции на 27 387,3 тыс. руб. или на 2,6%, из них на:

- обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных частью 2 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ "Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-сирот на сумму 1 790,3 тыс. руб.;

- обеспечение  государственных гарантий реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных  организациях в Московской области, включая   расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий,  средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг), выплату ежемесячной денежной компенсации педагогическим работникам в целях содействия их обеспечению книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями на сумму 13 298,0 тыс. руб. или на 2,9%;

- организацию оказания медицинской помощи на территории муниципального образования на сумму 3 791,0 тыс. руб. или на 2,9%;

- финансовое обеспечение получения гражданами дошкольного, начального общего, основного общего и среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на сумму 317,0 тыс. руб.или на 2,5%;

- финансовое обеспечение получения гражданами дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на сумму 821,0 тыс. руб. или на 2,6%;

- обеспечение государственных гарантий реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на сумму 7 370,0 тыс. руб. или на 2,6%.

В соответствии с Законом Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год» городскому округу Долгопрудный предусмотрены субсидии в сумме 108 327,8 тыс.руб. на:

- строительство физкультурно-оздоровительного комплекса в сумме 42 500,0 тыс. руб.;

- государственную поддержку частных дошкольных образовательных  организаций в Московской области с целью возмещения расходов на присмотр и уход, содержание имущества и арендную плату за использование помещений в сумме 28 205,0 тыс. руб.;

- внедрение современных образовательных технологий в сумме 263,0 тыс. руб.;

- мероприятия по проведению капитального, текущего ремонта, ремонта и установке ограждений в сумме 4 874,0 тыс. руб.;

- финансирование работ по капитальному ремонту и ремонту автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в сумме 6 669,0 тыс. руб.;

- проведение мероприятий по приобретению дорожной техники для нужд дорожного хозяйства муниципальных образований Московской области в сумме 10 901,8 тыс. руб. в рамках

- мероприятия по организации отдыха детей в каникулярное время в сумме 4 575,0 тыс. руб.;

- повышение заработной платы работников муниципальных учреждений в сфере образования с 1 мая 2014г и с 1 сентября 2014г в сумме 3 584,1 тыс. руб.;

- повышение заработной платы работников муниципальных учреждений в сфере культуры, физической культуры и спорта с 1 мая 2014г и с 1 сентября 2014г в сумме 5 755,9 тыс. руб.;

- закупку учебного оборудования и мебели для муниципальных общеобразовательных организаций – победителей областного конкурса муниципальных общеобразовательных организаций, разрабатывающих и внедряющих инновационные образовательные проекты в сумме 1 000,0 тыс. руб..

 

Исполнение доходной части бюджета городского округа.

В целом исполнение доходов характеризуется следующими показателями:       

 

Таблица №2

 (тыс. руб.)

 

Наименование

статьи доходов

Утверждено

на 2014г.

Исполнено

за 1 пол. 2014г.

Исполнение к годовым бюджетным назначениям

(в %)

Исполнено

за 1 пол. 2013г.

1

2

3

5

6

5

1.

Доходы

(налоговые + неналоговые) 

1 298 035,2

637 841,3

49,1

751 932,2

 

Доля в структуре ДОХОДОВ (%)

52,7

53,8

 

67,1

2.

Безвозмездные поступления 

1 166 453,1

548 628,5

47

368 192,0

 

Доля в структуре ДОХОДОВ(%)

47,3

46,2

 

32,9

3.

ИТОГО ДОХОДЫ  

2 464 488,3

1 186 469,8

48,1

1 120 124,3

 

В бюджет городского округа  по состоянию на 1 июля 2014 года поступило  1 186 469,8 тыс. руб. или 48,1% от годовых бюджетных назначений, что на 9,9 процентных пункта выше, чем в аналогичном периоде 2013 года (на 1 июля 2013 года доля поступивших доходов составляла 38,2% от годовых бюджетных назначений). 

Структура фактически поступивших доходов бюджета за 1 полугодие 2014 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года изменилась на 13,3%, а именно увеличилась доля безвозмездных поступлений и составила 46,2% в общем объеме поступивших доходов и уменьшилась доля собственных доходов  и составила 53,8% в общем объеме поступивших доходов. Общие поступления доходов в бюджет городского округа увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2013 года на 5,9%.

 

Поступление собственных доходов (по видам налоговых и неналоговых доходов) за 1 полугодие  2013 года  и 1 полугодие 2014 года представлено в таблице №3:

 

Таблица № 3

(тыс. руб.)

Наименование групп, статей, подстатей доходов

1 полугодие  2013 года

1 полугодие  2014 года

Исполнено

(тыс. руб.)

Удельный вес ( %)

Исполнено

(тыс. руб.)

Удельный вес

( %)

1

2

3

4

5

Налоговые  доходы

539 873,7

71,8

315 524,5

49,5

Налог на прибыль организаций

25 631,7

3,4

-

-

Налог на доходы физических лиц

284 198,5

37,8

164 327,4

25,8

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ

-

-

1 953,7

0,3

Налоги на совокупный доход

148 400,1

19,7

94 465,6

14,8

Налоги на имущество

78 029,9

10,4

50 626,6

7,9

Государственная пошлина

3 585,1

0,5

4 090,3

0,7

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным  платежам

28,4

0

60,9

0

Неналоговые доходы

212 058,5

28,2

322 316,6

50,5

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности  

96 851,9

12,9

217 995,5

34,2

Платежи при пользовании природными ресурсами

1 224,3

0,2

1 127,4

0,2

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

198,3

0,1

12 924,4

2,0

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

106 340,1

14,1

68 018,2

10,7

Штрафы, санкции,

возмещение ущерба

2 599,5

0,3

1 505,4

0,2

Прочие неналоговые доходы

4 844,4

0,6

20 745,7

3,2

ИТОГО ДОХОДОВ

751 932,2

100

637 841,1

100

 

Анализ поступления налоговых и неналоговых доходов показал, что в 1 полугодии 2014 года доли в общем объеме собственных доходов распределились примерно одинаково: неналоговые доходы 50,5%, что на 22,3 процентных пункта выше, чем в аналогичном периоде 2013 года, налоговые доходы 49,5%, что ниже уровня аналогичного периода 2013 года на 22,3%. В абсолютных показателях в отчетном периоде собственных доходов поступило на 114 091,1 тыс. руб. меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В 1 полугодии 2014 года основным доходным источником стали доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доля которых в структуре собственных доходов бюджета  за 1 полугодие 2014 года составила 34,2%.

Снижение поступлений налоговых доходов и соответственно их удельного веса обусловлено тем, что в 2014 году отменена передача местным бюджетам части налогов по дополнительным нормативам относительно 2013 года:

от налога на доходы физических лиц – по нормативу 9 процентов;

от налога на прибыль организаций – по нормативу 2 процента;

от налога на имущество организаций – по нормативу 5 процентов;

от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения – по нормативу 50 процентов.

 

Увеличение удельного веса неналоговых доходов  по сравнению с 1 полугодием 2013 года произошло в основном за счет поступления доходов от использования муниципального имущества более чем в 2 раза,  в основном за счет поступлений от арендной платы за землю в связи с поступлением задолженности за прошлые годы от ООО «Передовые технологии в строительстве» в сумме 77 971,0 тыс. руб.. Кроме того, на основании статьи 62 Бюджетного кодекса РФ указанные доходы с 01.01.2014г зачисляются в бюджет городского округа в полном объеме, то есть 100%. До 2014г зачислялись в объеме 80% в городской бюджет и 20% в бюджет субъекта РФ.

 

Исполнение  бюджета городского округа по расходам.

 

Расходы бюджета городского округа за  1 полугодие 2014 года исполнены на сумму 1 089 120,5 тыс. руб. или на 40% от годового плана (2 717 980,9 тыс. руб.), что на 9% выше уровня аналогичного периода прошлого года. В абсолютных показателях исполнение по расходам в отчетном периоде  выше, чем в аналогичном периоде 2013г на 67 341,7 тыс. руб. (или на 6,6%)

 

Анализ исполнения расходной части бюджета за 1 полугодие 2014 года в разрезе разделов бюджетной классификации  приведен в таблице №4.

 

Таблица № 4

 (тыс. руб.)

Раздел

Наименование раздела

Первоначально

утвержденные бюджетные назначения

Утверждено с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись за 1 пол.

Кассовые расходы

 за 1 пол. 2014г

% исполнения от годового плана

(гр.5/гр.4х100)

1

2

3

4

5

6

0100

Общегосударственные  вопросы 

237 208,2

250 988,8

89 042,1

35,5

0200

Национальная оборона

6 131,0

5 917,0

773,1

13,1

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

12 855,0

 

13 707,0

 

4 078,7

 

29,7

0400

Национальная экономика

121 761,2

164 653,4

45 189,7

27,4

0500

Жилищно- коммунальное хозяйство

97 852,6

 

279 891,3

 

49 728,7

 

17,8

0600

Охрана окружающей среды

650,0

3 650,0

3 061,2

83,9

0700

Образование 

1 280 862,7

1 456 084,1

706 237,3

48,5

0800

Культура и  кинематография

107 338,1

118 523,4

54 670,8

46,1

0900

Здравоохранение

150 312,7

169 078,7

76 742,1

45,4

1000

Социальная политика

95 121,4

100 201,7

29 474,3

29,4

1100

Физическая культура и спорт

93 014,1

153 630,5

29 456,2

19,2

1200

Средства массовой информации

1 655,0

1 655,0

666,3

40,3

 

ВСЕГО РАСХОДЫ 

2 204 762,0

2 717 980,9

1 089 120,5

40

 

Анализ отчета об исполнении бюджета  по расходам за 1 полугодие 2014 года показал, что в разрезе разделов бюджета имеют место изменения.

Утвержденные бюджетные назначения по разделам:

0100 увеличились на 13 780,6 тыс. руб. или на 5,8% 

0200 уменьшились на 214,0 тыс. руб. или на 3,5%

0300 увеличились на 852,0 тыс. руб. или на 6,6%

0400 увеличились на 42 892,2 тыс. руб. или на 35,2%

0500 увеличились на 182 038,7 тыс. руб. или в 2,9 раза

0600 увеличились на 3 000,0 тыс. руб. или в 5,6 раза

0700 увеличились на 175 221,4 тыс. руб. или на 13,7%

0800 увеличились на 11 185,3 тыс. руб. или на 10,4%

0900 увеличились на 18 766,0 тыс. руб. или на 12,5%

1000 увеличились на 5 080,3 тыс. руб. или на 5,3%

1100 увеличились на 60 616,4 тыс. руб. или на 65,2%

1200 не изменялись.

В сводную бюджетную роспись указанные изменения внесены своевременно.

В целом расходы увеличились на 513 218,9 тыс. руб. или на 23,3% по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом городского округа на 2014 год. Наиболее значительные изменения коснулись раздела 0700 (34,1% от общей суммы внесенных изменений), раздела 0500 (35,5% от общей суммы внесенных изменений), раздела 1100 (11,8% от общей суммы внесенных изменений), раздела 0400 (8,4% от общей суммы внесенных изменений).

 

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов  бюджета городского округа за 1 полугодие 2014г. составили расходы по следующим разделам:

- Образование                                                     - 64,8%

- Здравоохранение                                              - 7%

- Культура                                                       - 5%

 

По главным распорядителям бюджетных средств (далее – ГРБС) исполнение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре расходов бюджета городского округа Долгопрудный за 1 полугодие 2014 года представлено в таблице №5.

 

Таблица №5

(тыс. руб.)

Наименование

Глава

Первоначальный план

Уточненный план

Исполнено за 1пол. 2014г

% исполнения от уточненного плана

Администрация города

901

626 048,3

982 755,0

312 027,2

31,75

Управление образования

902

1 236 589,3

1 331 285,9

634 793,9

47,68

УКФКСТ и МП

903

243 983,7

269 915,6

107 792,3

39,94

Совет депутатов

904

6 327,5

6 327,5

2 487,6

39,31

Управление по работе в мкр.Шереметьевский, Павельцево, Хлебниково

 

905

 

16 359,6

 

16 455,0

 

5 713,6

 

34,72

Финансовое управление

906

20 004,6

20 004,6

7 792,8

38,95

Комитет по управлению имуществом

907

43 654,2

77 942,5

9 838,9

12,62

Контрольно-ревизионная комиссия

908

6 794,8

6 794,8

2 174,2

32,0

Территориальная избирательная комиссия г.Долгопрудный

 

909

 

5 000,0

 

6 500,0

 

6 500,0

 

100

Всего:

 

2 204 762,0

2 717 980,9

1 089 120,5

40,0

 

Расходы на предоставление субсидий из бюджета городского округа муниципальным учреждениям на выполнение муниципальных заданий при оказании муниципальных услуг составили 741 781,4 тыс. руб. или 48,2% от утвержденных бюджетных ассигнований на эти цели (план – 1 540 493,9 тыс. руб. или 56,7% от общих расходов бюджета). Расходы на предоставление субсидий из бюджета городского округа муниципальным учреждениям на иные цели  составили 45 516,7 тыс. руб. или 32,5% от запланированных (план – 139 959,1 тыс. руб. или 5,1% от общих расходов бюджета).

В соответствии со статьей 184.1 БК РФ публичные нормативные обязательства утверждены в бюджете городского округа в сумме 5 090,0 тыс. руб., в том числе на:

- реализацию мер социальной поддержки почетным гражданам города в сумме 975,0 тыс. руб.;

- единовременные выплаты ветеранам и участникам ВОВ ко дню Победы в сумме 4 115,0 тыс. руб..

Расходы на социальную поддержку почетных граждан произведены в сумме 306,8 тыс. руб. или 31,5% от общей суммы запланированных публичных

?>