Старая версия сайта
«Горячая линия» администрации:
+7 (495) 408-00-36

Заключение «О ходе исполнения бюджета городского округа Долгопрудный за 9 месяцев 2015 года»

УТВЕРЖДЕНО

                                                                                              распоряжением председателя

                                                                                              контрольно-ревизионной комиссии

                                                                                              города Долгопрудного

                                                                                              от «___»________2015 г. №_____

 

 

Заключение

«О ходе исполнения бюджета городского округа  Долгопрудный за 9 месяцев 2015 года»

 

Основание: Пункт 1.1 плана работы контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудного на 2015 год.

Предмет:

Постановление администрации города от 19.10.2015г. № 674-ПА «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный за 9 месяцев 2015 года», материалы и документы, предоставляемые одновременно с отчетом.

Объекты:

Финансовое управление администрации г.Долгопрудного

Главные администраторы бюджетных средств.

Срок проведения: с 20 октября по 30 октября 2015 года.

Заключение по отчету об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный  за 9 месяцев 2015 года подготовлено  в соответствии  Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Положением Контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудный, планом работы Контрольно-ревизионной комиссии на 2015 год.

 

Анализ внесенных изменений в плановые показатели бюджета городского округа

за 9 месяцев 2015 года.

 

За 9 месяцев  2015 года  в Решение Совета депутатов г.Долгопрудного от  17 декабря  2014 года  № 34-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»   изменения вносились четыре раза (решения Совета депутатов г.Долгопрудного от 17.04.2015г. №19-нр, от 22.05.2015г. №39-нр, от 10.07.2015г. №48-нр, от 21.09.2015г. №60-нр).

Внесение изменений в утвержденный бюджет было связано в основном:

- с необходимостью отражения в доходной и расходной частях бюджета городского округа возврата остатков и получения безвозмездных поступлений в виде субсидий, субвенций из бюджета Московской области;

- с поступлением и снижением в отчетном периоде собственных доходов в объемах отличных от показателей, которые были первоначально запланированы;

- с перераспределением бюджетных ассигнований между видами расходов и учреждениями, в связи с уточнением расходных обязательств бюджета городского округа в ходе его исполнения.

Бюджет  в результате внесенных изменений увеличился:  

- по доходам – на сумму   101 338,5 тыс. руб. или на  3,6% и составил   2 889 294,0 тыс. руб.;

- по расходам – на сумму  146 072,1  тыс. руб. или на 5,2% и составил   2 934 027,6  тыс. руб.;

 

Установлен дефицит бюджета в сумме 44 733,6 тыс. руб. или 2,9% от общего годового объема доходов бюджета, без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. Первоначально бюджет утвержден бездефицитным. В соответствии с нормами ст.96 БК РФ, дефицит в сумме 44 733,6 тыс. руб. предусматривается покрыть за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 26 403,6 тыс. руб. и средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городского округа, в сумме 18 330,0 тыс. руб.

Таким образом, предусмотренный дефицит бюджета не противоречит нормам ст.92.1. БК РФ.

По итогам 9 месяцев 2015г. план по доходам бюджета утвержден в сумме 2 889 294,0 тыс. руб., уточненный план согласно форме 0503117 составил 2 925 165,6 тыс. руб., план по расходам утвержден в сумме 2 934 027,6 тыс. руб., уточненный план составил 2 969 899,2 тыс. руб., отклонения составили  по доходам и  по расходам + 35 871,6 тыс. руб. по итогам сверки расчетов с Минфином МО в соответствии с Законом  Московской области от 28.11.2014г №158/2014-ОЗ «О бюджете Московской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»  без внесения изменений в утвержденный бюджет городского округа г.Долгопрудный в соответствии с нормами статьи 217 БК РФ, а именно:

1) выделены дополнительные  межбюджетные трансферты в виде субвенций:

- 28 429,0 тыс. руб. на финансовое обеспечение получения гражданами дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях в Московской области, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг);

- 5 844,0 тыс. руб. на организацию предоставления гражданам Российской Федерации, имеющим место жительства в Московской области, субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг;

- 1 845,0 тыс. руб. на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных частью 1 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ "Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов";

2) уменьшены межбюджетные трансферты в виде субсидий:

- 246 тыс. руб. на софинансирование работ по капитальному ремонту и ремонту автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов.

Изменения коснулись первой, восьмой, девятой, десятой текстовых статей решения Совета депутатов г.Долгопрудного «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов».

В первой статье изменялись общие параметры доходов и расходов бюджета в сторону увеличения, был установлен дефицит бюджета и сумма средств, направляемых на его погашение за счет источников внутреннего финансирования дефицита, уменьшен на 462,1 тыс. руб. (или на 8,3%) объем средств, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, к которым относятся: компенсация льгот работникам образования и здравоохранения, имеющим место жительства и работающим в микрорайонах Шереметьевский, Хлебниково, Павельцево, ранее до 01.01.2004 г. пользовавшимся льготой по оплате жилищно-коммунальных услуг, как жители сельской местности и утратившим право на нее в связи с изменением статуса г. Долгопрудного, социальная поддержка почетных граждан города и единовременные выплаты ветеранам и участникам Великой Отечественной войны ко дню Победы.

В восьмой статье изменились объемы бюджетных средств на:

- дополнительные меры социальной поддержки ветеранов и участников Великой Отечественной войны города в общей сумме объем средств уменьшился на 462,1 тыс. руб..

Девятая статья приведена в соответствие с бюджетным законодательством.

В десятой статье изменился объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда городского округа Долгопрудный в сторону увеличения на 40,4 тыс. руб. и составил 5 348,0 тыс. руб., в связи с увеличением плановых показателей по доходам от уплаты акцизов на дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, автомобильный бензин, производимый на территории РФ, прямогонный бензин, производимый на территории РФ, главным администратором которых является Управление Федерального казначейства по Московской области.

Введена статья 15.1 об остатках средств бюджета городского округа Долгопрудный по состоянию на 1 января 2015 года и направлениях их использования, что соответствует требованиям статьи 96 БК РФ.     

 

Изменение параметров бюджета городского округа за 9 месяцев 2015 года

характеризуется следующими данными:

 

Таблица № 1

(тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный бюджет

Уточненный бюджет по состоянию на 01.10.2015г

Изменения

% увеличения,

уменьшения

Доходы всего, в том числе:

2 787 955,5

2 889 294,0    

+ 101 338,5

103,6

Налоговые и неналоговые доходы

 

1 485 546,5

 

1 524 466,2

 

+ 38 919,7

 

102,6

Безвозмездные

поступления

1 302 409,0

1 364 827,8

+ 62 418,8

104,8

Расходы

2 787 955,5

2 934 027,6

+ 146 072,1

105,2

Дефицит

0

44 733,6

+ 44 733,6

 

 

Рост доходной части бюджета в целом составил 101 338,5 тыс. руб. или 3,6% по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом городского округа. За счет увеличения налоговых и неналоговых доходов бюджета на 38 919,7 тыс. руб. или на 2,6%  и безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней на 62 418,8 тыс. руб. или на 4,8%.

В составе налоговых и неналоговых доходов увеличены налоговые доходы на 23 903,1 тыс. руб. или на 3,1% и неналоговые доходы на 15  016,6 тыс. руб. или на 2% от первоначально утвержденного бюджета.

В составе налоговых доходов увеличены:

- земельный налог на 23 903,1 тыс. руб. или на 14,8%;

В составе неналоговых доходов увеличены (со знаком минус уменьшены) доходы:

- доходы от размещения временно свободных средств бюджета на 185 тыс. руб.;

- арендная плата за земельные участки на    – 21 921,5 тыс. руб. или на 5%;

- от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий на 302,0 тыс. руб. или на 43%;

- прочие поступления от использования муниципального имущества, плата за установку и эксплуатацию рекламных конструкций на    – 3 949,0 тыс. руб. или на 46%;

- платежи при пользовании природными ресурсами (плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух, за размещение отходов производства и потребления, плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты) на 1 264,0 тыс. руб. или в 3 раза;

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в муниципальной собственности в части основных средств по указанному имуществу на 10 243,9 тыс. руб. или в 1,4 раза;

- от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на   – 615,5 тыс. руб. или на 60%;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба на 480,0 тыс. руб. или на 16%;

- плата за вырубку деревьев на 29 027,7 тыс. руб. или в 59 раз.

Основные изменения в составе неналоговых доходов связаны с наметившимся неисполнением плановых назначений поступлений от арендной платы за землю, увеличением доходов от реализации иного имущества, увеличением доходов от платы за вырубку деревьев.

В составе безвозмездных поступлений, в том числе и от бюджетов других уровней увеличены (со знаком минус уменьшены) поступления на сумму 62 418,8 тыс. руб. или на 4,8%, из них:

- субвенции на   – 7 748,9 тыс. руб. или на 1%;

- субсидии на 72 623,5 тыс. руб. или в 1,4 раза;

- иные межбюджетные трансферты на 44,4 тыс. руб. или на 1%;

- возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет на  – 2 960,0 тыс. руб.;

- доходы бюджета от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет на 459,8 тыс. руб..

 

Исполнение доходной части бюджета городского округа по итогам 9 месяцев 2015 года.

 

В целом исполнение доходов характеризуется следующими показателями:          

           

Таблица №2

 (тыс. руб.)

 

Наименование

статьи доходов

Утверждено

на 2015г. с учетом всех изменений

Исполнено

за 9 мес. 2015г.

Исполнение к годовым бюджетным назначениям

(в %)

Исполнено

за 9 мес. 2014г.

1

2

3

5

6

5

1.

Доходы

(налоговые + неналоговые)

1 524 466,2

1 023 526,6

67

904 823,2

 

Доля в структуре ДОХОДОВ (%)

52,8

53,5

 

52,4

2.

Безвозмездные поступления

1 364 827,8

888 190,7

65

820 432,9

 

Доля в структуре ДОХОДОВ(%)

47,2

46,5

 

47,6

3.

ИТОГО ДОХОДЫ

2 889 294,0

1 911 717,3

66

1 725 256,2

 

В бюджет городского округа  по состоянию на 1 октября 2015 года поступило доходов в размере 1 911 717,3 тыс. руб. или 66% от годовых бюджетных назначений, что на 2,9 процентных пункта ниже, чем в аналогичном периоде 2014 года (на 1 октября 2014 года поступившие доходы составляли 68,9% от годовых бюджетных назначений).        Структура фактически поступивших доходов бюджета за 9 месяцев 2015 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года практически не изменилась.  Общие поступления доходов в бюджет городского округа уменьшились по сравнению с аналогичным периодом 2014 года на 2,9%.

 

Поступление собственных доходов (по видам налоговых и неналоговых доходов) за 9 месяцев  2014 года  и 9 месяцев 2015 года представлено в таблице №3:

 

Таблица № 3

(тыс. руб.)

Наименование групп, статей, подстатей доходов

9 месяцев  2014 года

9 месяцев  2015 года

Исполнено

(тыс. руб.)

Удельный вес (%)

Исполнено

(тыс. руб.)

Удельный вес

( %)

1

2

3

4

5

Налоговые  доходы

484 389,6

53,5

644 502,5

63

Налог на доходы физических лиц

247 034,9

27,3

271 318,2

26,5

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ

3 453,3

0,4

4 390,9

0,4

Налоги на совокупный доход

137 832,9

15,2

155 285,3

15,2

Налоги на имущество

89 233,6

9,9

205 504,2

20

Государственная пошлина

6 768,8

0,7

7 990,4

0,8

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным  платежам

 

66,1

 

-

 

13,5

 

-

Неналоговые доходы

420 433,6

46,5

379 024,1

37

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 

 

289 061,4

 

32

 

241 739,5

 

23,6

Платежи при пользовании природными ресурсами

 

1 578,1

 

0,2

 

1 770,8

 

0,2

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

 

12 934,7

 

1,4

 

445,0

 

0,04

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

 

86 805,8

 

9,6

 

87 445,9

 

8,5

Штрафы, санкции,

возмещение ущерба

2 524,5

0,3

2 508,0

0,2

Прочие неналоговые доходы

27  529,1

3,0

45 114,9

4,4

ИТОГО ДОХОДОВ

904 823,2

100

1 023 526,6

100

 

Анализ поступления налоговых и неналоговых доходов показал, что за 9 месяцев 2015 года доли в общем объеме собственных доходов распределились следующим образом: налоговые доходы 63%, что выше уровня аналогичного периода 2014 года на 9,5 процентных пункта, неналоговые доходы 37%, что на 9,5 процентных пункта ниже, чем в аналогичном периоде 2014 года. В абсолютных показателях в отчетном периоде собственных доходов поступило на 118 703,4 тыс. руб. больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. По итогам 9 месяцев 2015 года основными доходными источниками стали налог на доходы физических лиц и доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доля которых в структуре собственных доходов бюджета  за 9 месяцев 2015 года составила 50%.

Увеличение удельного веса налоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом 2014 года обусловлено в основном ростом поступлений земельного налога от физических лиц за счет увеличения в 2014 году ставок по земельным участкам под индивидуальными жилыми домами, личными подсобными хозяйствами и по земельным участкам приобретенным (предоставленным) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства

Уменьшение удельного веса неналоговых доходов  по сравнению с аналогичным периодом 2014 года произошло в основном за счет снижения  доходов от использования муниципального имущества в основном за счет сокращения поступлений от арендной платы за землю.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, по итогам 9 месяцев 2015 года составили 194 463,0 тыс. руб. или 44,6% от запланированных на год (в том числе 52 999,0 тыс. руб. задолженность прошлых лет) против 250 021,1 тыс. руб. за аналогичный период 2014 года (в том числе 77 971,0 тыс. руб. задолженность прошлых лет). Без учета задолженности прошлых лет поступления от арендной платы за землю сократились на 17,8% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года.

Общая задолженность по арендной плате за землю на 01.10.2015г составляет 1 530 749,44 тыс. руб. (из них 1 320 198,71 тыс. руб. сумма основного долга и 210 550,73 тыс. руб. пени). Прирост задолженности по арендной плате за землю за 9 месяцев 2015г  составил 394 390,4 тыс. руб. или 34,7% относительно 2014 года, что составляет 25,9% от собственных доходов бюджета городского округа.  

В отношении арендаторов-должников по информации главного администратора доходов (Комитет по управлению имуществом г.Долгопрудного) принимаются меры, предусмотренные действующим законодательством и условиями договоров аренды. Проверка полноты и своевременности принимаемых мер не проводилась.

 

Исполнение  бюджета городского округа по расходам по итогам 9 месяцев 2015 года.

 

Расходы бюджета городского округа за  9 месяцев 2015 года исполнены на сумму 1 700 164,1 тыс. руб. или на 57,9% от годового плана (2 934 027,6 тыс. руб.), что на 1,7 процентных пункта ниже уровня аналогичного периода прошлого года.  

        Анализ исполнения расходной части бюджета за 9 месяцев 2015 года в разрезе разделов бюджетной классификации  приведен в таблице №4.

 

Таблица № 4

 (тыс. руб.)

Раздел

Наименование раздела

Первоначально

утвержденные бюджетные назначения

С учетом внесенных изменений в бюджетную роспись за 1 пол. 2015г

Кассовые расходы

 за 9 мес. 2015г

% исполнения от годового плана

(гр.5/гр.4х100)

1

2

3

4

5

6

0100

Общегосударственные  вопросы

 

255 318,7

 

252 525,1

 

127 762,2

 

50,6

0200

Национальная оборона

5 991,0

5 408,1

3 291,2

60,9

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

 

16 447,3

 

16 200,4

 

 

7 007,5

 

43,3

 

0400

Национальная экономика

 

159 718,0

 

201 767,5

 

108 067,4

 

53,6

0500

Жилищно- коммунальное хозяйство

 

198 692,8

 

226 658,7

 

137 827,8

 

60,8

0600

Охрана окружающей среды

 

14 550,0

 

22 574,2

 

15 621,9

 

69,2

0700

Образование

1 605 545,3

1 625 957,9

1 052 735,1

64,7

0800

Культура и  кинематография

 

150 714,1

 

     149 585,6

 

92 332,6

 

61,7

0900

Здравоохранение

21 270,0

26 571,6

8 178,0

30,8

1000

Социальная политика

100 174,1

103 843,4

52 968,1

51

1100

Физическая культура и спорт

 

245 664,2

 

282 344,4

 

82 528,5

 

29,2

1200

Средства массовой информации

 

8 774,0

 

20 590,7

 

11 843,8

 

57,5

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам РФ и муниципальных образований

 

 

5 096,0

 

 

0

 

 

0

 

 

ВСЕГО РАСХОДЫ

2 787 955,5

2 934 027,6

1 700 164,1

57,9

 

Анализ отчета об исполнении бюджета  по расходам за 9 месяцев 2015 года показал, что в разрезе разделов бюджета имеют место изменения.

Утвержденные бюджетные назначения по разделам:

0100 уменьшились на 2 793,6 тыс. руб. или на 1,1 % 

0200 уменьшились на 582,9 тыс. руб. или на 9,7 %

0300 уменьшились на 246,9 тыс. руб. или на 1,5 %

0400 увеличились на 42 049,5 тыс. руб. или на 26,3 %

0500 увеличились на 27 965,9 тыс. руб. или на 14,1 %

0600 увеличились на 8 024,2 тыс. руб. или в 1,5 раза

0700 увеличились на 20 412,6 тыс. руб. или на 1,3 %

0800 уменьшились на 1 128,5 тыс. руб. или на 0,7 %

0900 увеличились на 5 301,6 тыс. руб. или на 24,9 %

1000 увеличились на 3 669,3 тыс. руб. или на 3,7 %

1100 увеличились на 36 680,2 тыс. руб. или на 14,9 %

1200 увеличились на 11 816,7 тыс. руб. или в 2,3 раза.

В сводную бюджетную роспись указанные изменения внесены своевременно.

В целом расходы увеличились на 146 072,1 тыс. руб. или на 5,2 % по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом городского округа на 2015 год. Основная доля (87% от общей суммы внесенных изменений) приходится на разделы: 0400 (28,8%), 0500 (19,1%), 0700 (14%), 1100 (25,1%). Средний процент исполнения бюджета городского округа по расходам составил 57,9 %.

Наибольший удельный вес в структуре кассовых расходов  бюджета городского округа за 9 месяцев 2015г. составили расходы по разделам:

- Образование                                         - 61,9%

- Жилищно-коммунальное хозяйство- 8,1%

- Национальная экономика                  - 6,4%

- Культура                                                  - 5,4%

По главным распорядителям бюджетных средств (далее – ГРБС) исполнение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре расходов бюджета городского округа Долгопрудный за 9 месяцев 2015 года представлено в таблице №5.

 

Таблица №5

(тыс. руб.)

Наименование

Глава

Первоначальный план

Уточненный план

Исполнено за 9 мес. 2015г

% исполнения от уточненного плана

Администрация города

901

721 582,0

845 214,0

407 223,6

48,2

Управление образования

902

1 582 485,8

1 604 043,3

1 031 147,8

64,3

УКФКСТ и МП

903

303 316,8

298 177,9

179 859,9

60,3

Совет депутатов

904

17 609,7

23 755,1

10 434,0

43,9

Управление по работе в мкр.Шереметьевский, Павельцево, Хлебниково

 

905

 

16 114,3

 

15 315,3

 

9 449,3

 

61,7

Финансовое управление

906

25 272,6

20 176,3

11 119,9

55,1

Комитет по управлению имуществом

907

 

114 927,5

 

120 698,9

 

47 609,5

 

39,4

Контрольно-ревизионная комиссия

908

 

6 646,8

 

6 646,8

 

3 320,1

 

50

Всего:

 

2 787 955,5

2 934 027,6

1 170 164,1

57,9

 

Исполнение бюджетных назначений по главным распорядителям бюджетных средств сложилось в диапазоне от 39,4% (Комитет по управлению имуществом г.Долгопрудного) до 64,3% (Управление образования).

Расходы на предоставление субсидий из бюджета городского округа муниципальным учреждениям на выполнение муниципальных заданий при оказании муниципальных услуг составили 1 053 235,0 тыс. руб. или 63,5% от утвержденных бюджетных ассигнований на эти цели (план – 1 657 606,8 тыс. руб. или 56,5% от общих расходов бюджета). Расходы на предоставление субсидий из бюджета городского округа муниципальным учреждениям на иные цели  составили 147 894,0 тыс. руб. или 57,7% от запланированных (план – 256 466,6 тыс. руб. или 8,7% от общих расходов бюджета).

В соответствии со статьей 184.1 БК РФ публичные нормативные обязательства утверждены в бюджете городского округа в сумме 5 123,9 тыс. руб., в том числе на:

- реализацию мер социальной поддержки почетным гражданам города в сумме                 1 020,0 тыс. руб.;

- единовременные выплаты ветеранам и участникам ВОВ ко дню Победы в сумме 3 573,9 тыс. руб.;

- компенсация льгот работникам образования и здравоохранения, имеющим место жительства и работающим в микрорайонах Шереметьевский, Хлебниково, Павельцево и пользовавшихся льготой по оплате ЖКХ как жители сельской местности и утративших право с изменением статуса г.Долгопрудного в сумме 530,0 тыс. руб..

Расходы произведены в сумме 4 170,9 тыс. руб. или 81,4% от общей суммы запланированных публичных нормативных обязательств, из них:

- 560,0 тыс. руб. или 54,9% от запланированных на год на социальную поддержку почетных жителей города в соответствии с решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 2

?>