Старая версия сайта
«Горячая линия» администрации:
+7 (495) 408-00-36

Заключение о результатах экспертно-аналитического мероприятия проводимого с 15 мая 2014г. по 21 мая 2014г.

УТВЕРЖДЕНО

                                                                                                             распоряжением председателя

                                                                                                        контрольно-ревизионной комиссии

                                                                                                             города Долгопрудного

                                                                                                            от 22.05.2014г. № 28

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Экспертиза проекта постановления администрации г.Долгопрудного

«О внесении изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы»


Основание для проведения мероприятия:

Пункт 1.6 Плана работы КРК на 2014 год.

Предмет мероприятия:

Проект постановления администрации города «О внесении изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы»

Цели мероприятия:

Законность и целесообразность внесения изменений в муниципальную программу

городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы.

Объекты мероприятия:

Администрация города Долгопрудного и органы администрации города Долгопрудного.

Исследуемый период:  2014г.

Сроки проведения мероприятия: с 15 мая 2014г по 21 мая 2014 года.

 

Заключение КРК г.Долгопрудного подготовлено в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса РФ, статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», решением Совета депутатов города Долгопрудного от 28.05.2012г. № 75-нр «О создании контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудного» 

 

При проведении экспертизы и подготовке заключения использованы следующие документы:

  1. Проект постановления «О внесении изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы»;
  2. Аналитическая записка об изменениях, внесенных в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы;
  3. Экономическое заключение по проекту постановления администрации г.Долгопрудного о внесении изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы, утвержденную постановлением администрации города от 26.09.2013г №840-ПА/н, подготовленное Отделом экономического развития Управления экономики администрации города;
  4. Заключение Финансового управления администрации г.Долгопрудного;
  5. Решение Совета депутатов г.Долгопрудного от 20.12.2013г №121-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год» (в редакции от 03.03.2014г №19-нр, от 20.03.2014г №30-нр)
  6. Постановление администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н «Об утверждении порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный»

Результаты экспертизы:


Проект постановления «О внесении изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы» подготовлен с нарушением сроков по приведению в соответствие с решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 20.12.2013г №121-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год» в соответствии со статьей 179 БК РФ.

Представленным на экспертизу проектом постановления администрации города предусматривается внесение изменений во все три подпрограммы муниципальной программы городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы в части увеличения объемов финансирования в 2014 и 2015 годах.

   Общий объем финансирования Программы на весь период устанавливается в размере  529 361,19 тыс. руб. вместо 367 861,0 тыс. руб., увеличивается на 161 500,19 тыс. руб. в том числе:

        2014 год – 166 806,78 тыс. руб. вместо 60 806,75 тыс. руб., увеличение на 106 000,03 тыс. руб.

        2015 год – 198 588,10 тыс. руб. вместо 143 088,09 тыс. руб. увеличение на 55 500,01 тыс. руб.

        2016 год – 51 503,61 тыс. руб. вместо 51 503,37 тыс. руб. увеличение на 0,24 тыс. руб.

        2017 год – 54 593,73 тыс. руб. вместо 54 593,58 тыс.руб. увеличение на 0,15 тыс. руб.

        2018 год – 57 868,97 тыс. руб. вместо 57 869,21 тыс.руб. уменьшение на 0,24 тыс. руб.

       По источникам финансирования Программы:

        1) средства бюджета городского округа Долгопрудный — 342 783,86 тыс. руб. вместо 256 783,67 тыс. руб. увеличиваются на 86 000,19 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 121 366,02 тыс. руб. вместо 44 365,99 тыс. руб., увеличение на 77 000,03 тыс. руб.

        2015 год – 67 970,90 тыс. руб. вместо 58 970,89 тыс. руб., увеличение на 9 000,01 тыс. руб.

        2016 год – 48 199,38 тыс. руб. вместо 48 199,14 тыс. руб., увеличение на 0,24 тыс. руб.

        2017 год – 51 091,24 тыс. руб. вместо 51 091,09 тыс. руб., увеличение на 0,15 тыс. руб.

        2018 год – 54 156,32 тыс. руб. вместо 54 156,56 тыс. руб., уменьшение на 0,24 тыс. руб.

        2) средства бюджета  Московской области — 170 000,0 тыс. руб. вместо 94 500,0 тыс. руб., увеличиваются на 75 500,0 тыс. руб. в том числе:

        2014 год – 42 500,0 тыс. руб. вместо 13 500,0 тыс. руб., увеличение на 29 000,0 тыс. руб.

        2015 год – 127 500,0 тыс. руб. вместо 81 000,0 тыс. руб., увеличение на 46 500,0 тыс. руб.

        2016 год – 0,0 тыс. руб.

        2017 год – 0,0 тыс.руб.

        2018 год – 0,0 тыс.руб.

       3) средства федерального бюджета — не планируются

       4) другие источники — 16 577,33  тыс. руб. не изменяются, в том числе:

        2014 год –2 940,76 тыс. руб.

        2015 год – 3 117,20 тыс. руб.

        2016 год – 3 304,23 тыс. руб.

        2017 год – 3 502,49 тыс.руб.

        2018 год – 3 712,65 тыс.руб.

        Объем финансирования программы на весь период увеличивается за счет средств бюджета городского округа Долгопрудный на 86 000,19 тыс. руб., в том числе по:

- Подпрограмме 1 «Развитие физической культуры и массового спорта на территории городского округа Долгопрудный» на 70 000,01 тыс. руб.; средства будут направлены на увеличение финансового обеспечения муниципального задания и на материально-техническое оснащение АУ «ФОК «Салют».

- Подпрограмме 2 «Молодежь Долгопрудного» на 1 000,18 тыс. руб.; средства направляются на увеличение финансового обеспечения муниципального задания МБУ «Комплексный молодежный центр».

- Подпрограмме 3 «Строительство, реконструкция, модернизация объектов» на 90 500,0 тыс. руб.; средства направляются на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса с плавательным бассейном по адресу: Московская область, г.Долгопрудный, ул.Парковая.

 Объем финансирования программы на весь период увеличивается за счет средств бюджета Московской области на 75 500,0 тыс. руб., в том числе по:

- Подпрограмме 3 «Строительство, реконструкция, модернизация объектов» на 75 500,0 тыс. руб.;

            На момент проведения экспертизы объем финансирования программы на 2014 год в представленном проекте не соответствует объему предусмотренному в решении о бюджете городского округа на 2014 год с учетом вносимых финансовым управлением изменений (проект уточнения бюджета городского округа на 2014г внесен на рассмотрение в Совет депутатов г.Долгопрудного 12.05.2014г). В паспорте программы на 2014 год предусматривается финансирование за счет средств бюджета городского округа 121 366,02 тыс. руб., а в решении о бюджете предусмотрено 121 678,2 тыс. руб.. Соответственно не соответствует и общий объем финансирования на 2014г в разделе 6 «Объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации Программы».

Реализация программы планируется в том числе, и за счет других источников в размере 16 577,33 тыс. рублей. Отсутствует обоснованность этих объемов и механизм их привлечения, несмотря на замечания контрольно-ревизионной комиссии города, указанные в заключении при проведении экспертизы постановления администрации города от 26.09.2013г №840-ПА/н.

При отсутствии в представленных материалах расчетов затрат по мероприятиям невозможно оценить целесообразность увеличения объемов финансирования.

 

Подпрограмма 1

«Развитие физической культуры и массового спорта на территории городского округа Долгопрудный» на 2014-2018 годы.

Общий объем финансирования подпрограммы 1 на весь период устанавливается в размере  284 969,68 тыс. руб. вместо 214 969,67 тыс. руб., увеличивается на 70 000,01 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 108 134,87 тыс. руб. вместо 38 134,84 тыс. руб., увеличение на 70 000,03 тыс. руб.

        2015 год – 40 422,94 тыс. руб.

        2016 год – 42 848,31 тыс. руб.

        2017 год – 45 419,20 тыс. руб. вместо 45 419,21 тыс.руб., уменьшение на 0,01 тыс. руб.

        2018 год – 48 144,36 тыс. руб. вместо 48 144,37 тыс.руб., уменьшение на 0,01 тыс. руб.

По источникам финансирования подпрограммы 1:

1) средства бюджета городского округа Долгопрудный — 268 674,12 тыс. руб. вместо 198 674,11 тыс. руб., увеличиваются на 70 000,01 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 105 244,10 тыс. руб. вместо 35 244,07 тыс. руб. увеличение на 70 000,03 тыс. руб.

        2015 год – 37 358,72 тыс. руб.

        2016 год – 39 600,24 тыс. руб.

        2017 год – 41 976,24 тыс. руб. вместо 41 976,25 тыс. руб., уменьшение на 0,01 тыс. руб.

        2018 год – 44 494,82 тыс. руб. вместо 44 494,83 тыс. руб., уменьшение на 0,01 тыс. руб.

2) средства бюджета  Московской области — не планируются

3) средства федерального бюджета — не планируются

4) другие источники — 16 295,56  тыс. руб., не изменяются, в том числе:

        2014 год – 2 890,77 тыс. руб.

        2015 год – 3 064,22 тыс. руб.

        2016 год – 3 248,07 тыс. руб.

        2017 год – 3 442,96 тыс. руб.

        2018 год – 3 649,54 тыс. руб.

 

На момент проведения экспертизы объем финансирования подпрограммы 1 на 2014 год в представленном проекте не соответствует объему предусмотренному в решении о бюджете городского округа на 2014 год с учетом вносимых финансовым управлением изменений (проект уточнения бюджета городского округа на 2014г внесен на рассмотрение в Совет депутатов г.Долгопрудного 12.05.2014г). В паспорте подпрограммы 1 на 2014 год предусматривается финансирование за счет средств бюджета городского округа 105 244,10 тыс. руб., а в решении о бюджете предусмотрено 105 556,3 тыс. руб.. Соответственно не соответствует и общий объем финансирования на 2014г в разделе 5 «Объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации Программы».

 

Исходя из представленной аналитической записки, увеличивается объем финансового обеспечения муниципального задания АУ «ФОК «Салют» в связи с вводом в эксплуатацию в 2014 году второй очереди ФОК. Конкретные сроки ввода в эксплуатацию второй очереди объекта не указываются, отсутствуют: утвержденные нормативы затрат на обеспечение выполнения муниципального задания, расчет затрат по мероприятиям, конкретные показатели роста количества жителей, пользующихся муниципальными услугами, в связи с чем не представляется возможным оценить достоверность и целесообразность увеличения объемов финансирования на выполнение муниципального задания. 

 

Количественные и/или качественные показатели, характеризующие достижение целей и решение задач подпрограммы 1 не изменились с увеличением объема финансирования.

 

Кроме того, дополнительно выделяются бюджетные средства на оборудование второй очереди ФОКа мебелью и инвентарем. При отсутствии списков требуемого инвентаря нет возможности оценить целесообразность предусмотренных расходов.

 

Не учтены замечания КРК города, выявленные ранее (по результатам экспертизы постановления администрации города от 26.09.2013г №840-ПА/н «Об утверждении муниципальной программы городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы»), а именно не определен механизм привлечения других источников.

 

Выводы и предложения по экспертизе изменений подпрограммы 1:

  1. Объемы финансирования подпрограммы 1 за счет средств бюджета городского округа на 2014 год не соответствуют объему утвержденному решением о бюджете городского округа на 2014 год.
  2. При увеличении объемов финансирования показатели, характеризующие достижение цели не изменились.
  3. Не учтены замечания КРК города, выявленные ранее в ходе экспертизы муниципальной программы, утвержденной постановлением администрации города от 26.09.2013г №840-ПА/н.
  4. При проведении финансового аудита отклонений не выявлено.
  5. Заказчику подпрограммы 1 доработать проект и привести в соответствие с бюджетом городского округа объемы финансирования.

Подпрограмма 2

«Молодежь Долгопрудного» на 2014-2018 годы.

Результаты мероприятия:

Общий объем финансирования подпрограммы 2 на весь период устанавливается в размере  44 391,51 тыс. руб. вместо 43 391,33 тыс. руб., увеличивается на 1 000,18 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 8 671,91 тыс. руб. вместо 7 671,91 тыс. руб., увеличение на 1 000,0 тыс. руб.

        2015 год – 8 165,16 тыс. руб. вместо 8 165,15 тыс. руб., увеличение на 0,01 тыс. руб.

        2016 год – 8 655,30 тыс. руб. вместо 8 655,06 тыс. руб., увеличение на 0,24 тыс. руб.

        2017 год – 9 174,53 тыс. руб. вместо 9 174,37 тыс. руб., увеличение на 0,16 тыс. руб.

        2018 год – 9 724,61 тыс. руб. вместо 9 724,84 тыс.руб., уменьшение на 0,23 тыс. руб.

По источникам финансирования подпрограммы 2:

1) средства бюджета городского округа Долгопрудный — 44 109,74 тыс. руб. вместо 43 109,56 тыс. руб., увеличиваются на 1 000,18 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 8 621,92 тыс. руб. вместо 7 621,92 тыс. руб., увеличение на 1 000,0 тыс. руб.

        2015 год – 8 112,18 тыс. руб. вместо 8 112,17 тыс. руб., увеличение на 0,01 тыс. руб.

        2016 год – 8 599,14 тыс. руб. вместо 8 598,90 тыс. руб., увеличение на 0,24 тыс. руб.

        2017 год –  9 115,0 тыс. руб. вместо 9 114,84 тыс. руб., увеличение на 0,16 тыс. руб.

        2018 год – 9 661,50 тыс. руб. вместо 9 661,73 тыс. руб., уменьшение на 0,23 тыс. руб.

2) средства бюджета  Московской области — не планируются

3) средства федерального бюджета — не планируются

4) другие источники — 281,77  тыс. руб. не изменились, в том числе:

        2014 год – 49,99 тыс. руб.

        2015 год – 52,98 тыс. руб.

        2016 год – 56,16 тыс. руб.

        2017 год – 59,53 тыс. руб.

        2018 год – 63,11 тыс. руб.

 

На момент проведения экспертизы объем финансирования подпрограммы 2 в представленном проекте на 2014 год соответствует объему предусмотренному в решении о бюджете городского округа на 2014 год с учетом вносимых финансовым управлением изменений (проект уточнения бюджета городского округа на 2014г внесен на рассмотрение в Совет депутатов г.Долгопрудного 12.05.2014г).

 

Исходя из представленной аналитической записки, увеличивается объем финансового обеспечения муниципального задания МБУ «Комплексный молодежный центр». Необходимо отметить, что финансово-экономическое обоснование расходов на реализацию мероприятий подпрограммы 2 отсутствует. При отсутствии в представленных материалах утвержденных нормативов расходов на оказание муниципальных услуг, расчетов затрат по мероприятиям, конкретных показателей увеличения количества жителей, пользующихся данными услугами, не представляется возможным оценить целесообразность увеличения объема финансового обеспечения муниципального задания МБУ  «КМЦ». Количественные и/или качественные показатели, характеризующие достижение целей и решение задач подпрограммы 2 не изменились с увеличением объема финансирования.

 

Не учтены замечания КРК города указанные ранее (по результатам экспертизы постановления администрации города от 26.09.2013г №840-ПА/н «Об утверждении муниципальной программы городского округа Долгопрудный «Спорт Долгопрудного» на 2014-2018 годы»), а именно не определен механизм привлечения других источников.

 

Выводы и предложения по экспертизе подпрограммы 2:

  1. Объемы финансирования подпрограммы 2 за счет средств бюджета городского округа на 2014 год соответствуют объему утвержденному решением о бюджете городского округа на 2014 год.
  2. При увеличении объемов финансирования показатели, характеризующие достижение цели не изменились.
  3. При проведении финансового аудита отклонений не выявлено.
  4. Не учтены замечания КРК города, выявленные ранее в ходе экспертизы муниципальной программы, утвержденной постановлением администрации города от 26.09.2013г №840-ПА/н.
  5. Заказчику подпрограммы 2 усилить контроль при подготовке изменений в подпрограмму и за реализацией мероприятий.

Подпрограмма 3

«Строительство, реконструкция, модернизация объектов» на 2014-2018 годы.

Результаты мероприятия:

Общий объем финансирования подпрограммы 3 на весь период устанавливается в размере  200 000,0 тыс. руб. вместо 109 500,0 тыс. руб., увеличивается на 90 500,0 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 50 000,0 тыс. руб. вместо 15 000,0 тыс. руб., увеличение на 35 000,0 тыс. руб.

        2015 год – 150 000,0 тыс. руб. вместо 94 500,0 тыс. руб., увеличение на 55 500,0 тыс. руб.

        2016 год – 0,0 тыс. руб.

        2017 год – 0,0 тыс. руб.

        2018 год – 0,0 тыс. руб.

По источникам финансирования подпрограммы 3:

1) средства бюджета городского округа Долгопрудный — 30 000,0 тыс. руб. вместо 15 000,0 тыс. руб., увеличиваются на 15 000,0 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 7 500,0 тыс. руб. вместо 1 500,0 тыс. руб., увеличение на 6 000,0 тыс. руб.

        2015 год – 22 500,0 тыс. руб. вместо 13 500,0 тыс. руб., увеличение на 9 000,0 тыс. руб.

        2016 год – 0,0 тыс. руб.

        2017 год – 0,0 тыс. руб.

        2018 год – 0,0 тыс. руб.

2) средства бюджета  Московской области — 170 000,0 тыс. руб. вместо 94 500,0 тыс. руб., увеличиваются на 75 500,0 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 42 500,0 тыс. руб. вместо 13 500,0 тыс. руб., увеличение на 29 000,0 тыс. руб.

        2015 год – 127 500,0 тыс. руб. вместо 81 000,0 тыс. руб., увеличение на 46 500,0 тыс. руб.

        2016 год – 0,0 тыс. руб.

        2017 год – 0,0 тыс. руб.

        2018 год – 0,0 тыс. руб.

3) средства федерального бюджета — не планируются

4) другие источники — не планируются

 

Средства за счет бюджета Московской области увеличены на основании Закона Московской области от 12.12.2013г №152/2013-ОЗ «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», постановления Правительства Московской области от 23.08.2013г №653/33 «Об утверждении государственной программы Московской области «Спорт Подмосковья», постановления Правительства Московской области от 31.07.2013г №571/31 «Об утверждении перечня объектов капитального строительства, финансируемых за счет субсидий из бюджета Московской области бюджетам муниципальных образований Московской области на капитальные вложения в проектирование и строительство физкультурно-оздоровительных комплексов».

 

Количественные и/или качественные показатели, характеризующие достижение целей и решение задач подпрограммы 3 не изменились с увеличением объема финансирования.

 

Объем финансирования подпрограммы 3 в проекте предусматривается в сумме 50 000,0 тыс. руб., что соответствует объему предусмотренному решением о бюджете городского округа на 2014 год с учетом вносимых финансовым управлением изменений (проект уточнения бюджета городского округа на 2014г внесен на рассмотрение в Совет депутатов г.Долгопрудного 12.05.2014г). По состоянию на 20 мая 2014 года заключен муниципальный контракт на проектно-изыскательские работы по привязке проекта повторного применения Объекта (физкультурно-оздоровительного комплекса с бассейном) по адресу: Московская область, г.Долгопрудный, ул.Парковая на сумму 7 911,6 тыс. руб. (15,8% от общей суммы бюджетных инвестиций на 2014 год). Денежные обязательства по данному контракту по состоянию на 20 мая 2014 года не зарегистрированы, в результате возникают риски несвоевременного исполнения обязательств по контракту и в целом неисполнению мероприятий подпрограммы 3.

 

Выводы и предложения по экспертизе подпрограммы 3:


1. Объемы финансирования подпрограммы 3 за счет средств бюджета городского округа на 2014 год соответствуют объему утвержденному решением о бюджете городского округа на 2014 год.

2. При увеличении объемов финансирования показатели, характеризующие достижение цели не изменились.

3. При проведении финансового аудита отклонений не выявлено.

4. Заказчику подпрограммы 3 усилить контроль за реализацией мероприятий и своевременному исполнению обязательств по муниципальному контракту.

 

Выводы по экспертизе проекта постановления в целом:

1.  Нарушены сроки приведения объемов финансирования муниципальной программы в соответствие с решением о бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год (статья 179 БК РФ).

2.  Объем финансирования за счет средств бюджета городского округа на 2014 год не соответствует объему, предусмотренному решением о бюджете городского округа на 2014 год с учетом вносимых изменений.

3.  При увеличении объемов финансирования показатели, характеризующие достижение целей, не меняются.

4.  Отсутствует обоснованность объемов и механизм привлечения других источников.

5.  При проведении финансового аудита отклонений не выявлено.

 

Предложения:

1. Администрации города:

- принять меры по недопущению нарушений бюджетного законодательства;

- усилить контроль за ходом реализации муниципальной программы в 2014г;

2. Заказчику программы:

- утвердить нормативы расходов на оказание муниципальных услуг в сфере физической культуры, спорта, туризма и молодежной политики;

- усилить контроль за реализацией мероприятий программы, своевременному исполнению обязательств по заключенным муниципальным контрактам;

- доработать проект постановления с учетом замечаний КРК города.

?>