Старая версия сайта
«Горячая линия» администрации:
+7 (495) 408-00-36

Заключение о результатах экспертно-аналитического мероприятия проводимого с 17 марта 2014г по 21 марта 2014г.

УТВЕРЖДЕНО

распоряжением председателя

контрольно-ревизионной комиссии

города Долгопрудного

от «___»________2014г. №_____

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Экспертиза проекта постановления администрации г.Долгопрудного

«Об утверждении муниципальной программы городского округа Долгопрудный «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа» на 2014-2016 годы


Основание для проведения мероприятия:

Пункт 1.6 Плана работы КРК на 2014 год.

Предмет мероприятия:

Проект постановления администрации города «О внесении изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа Долгопрудный» на 2014-2016 годы

Цель мероприятия:

Законность и анализ внесения изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа Долгопрудный» на 2014-2018 годы

Объекты мероприятия:

Администрация города Долгопрудного и органы администрации города Долгопрудного.

Исследуемый период:  2014 год.

Сроки проведения мероприятия: с 17 марта 2014г по 21 марта 2014 года.

Результаты мероприятия:

 

Заключение КРК г.Долгопрудного подготовлено в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса РФ, статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», решением Совета депутатов города Долгопрудного от 28.05.2012г. № 75-нр «О создании контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудного» 

 

Муниципальная программа «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа» на 2014-2016 годы (далее – Программа) разработана в соответствии с требованиями, установленными статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», постановлением администрации города от 26.08.2013г № 697-ПА/н «Об утверждении порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный», постановлением администрации города от 28.08.2013г № 698-ПА/н «Об утверждении перечня муниципальных программ городского округа Долгопрудный, реализация которых планируется с 2014 года».

 

Изменения в муниципальную программу обусловлены:

- приведением в соответствие объемов финансирования муниципальной программы с решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 20.12.2013г. №121-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год» (первоначально утвержденный бюджет города)

   Общий объем финансирования Программы в целом на весь период относительно первоначально утвержденного бюджета городского округа на 2014 год не изменяется и остается в размере  397 093,7 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 128 525,1 тыс. руб.

        2015 год – 132 386,8 тыс. руб.

        2016 год – 136 181,8 тыс. руб.

   Источники финансирования Программы:

1)    средства федерального бюджета – не планируются

2)    средства бюджета Московской области – не планируются

3) средства бюджета городского округа Долгопрудный — 397 093,7 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 128 525,1 тыс. руб.

        2015 год – 132 386,8 тыс. руб.

        2016 год – 136 181,8 тыс. руб.

4) другие источники — не планируются

Изменения выражены в перераспределении бюджетных средств между подпрограммой 1 и подпрограммой 2.

На момент проведения экспертизы в бюджет городского округа Долгопрудный на 2014 год внесены изменения (решения Совета депутатов г.Долгопрудного от 03.03.2014г №19-нр, от 20.03.2014г №30-нр), в соответствии с которыми объем финансовых средств на реализацию программы изменился и составил на весь период 423 973,4 тыс. руб., в том числе по годам:

            2014 год – 155 404,80 тыс. руб.

            2015 год – 132 386,80 тыс. руб.

            2016 год – 136 181,80 тыс. руб.

На основании Порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный, утвержденного постановлением администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н, основными критериями для отбора программ, на реализацию которых будет направлено дополнительное финансирование, являются:

- увеличение целевых показателей подпрограмм муниципальных программ;

- реализация дополнительных мероприятий, влияющих на увеличение целевых значений показателей подпрограмм.

Пояснительная записка с описанием влияния предлагаемых изменений на целевые показатели реализации муниципальной программы  и финансово-экономическое обоснование предлагаемых изменений  не представлена.

Проект постановления администрации города «О внесении изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа Долгопрудный» на 2014-2016 годы не соответствует решению о бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год.

 

Изменения в Подпрограмме 1 «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса»

В соответствии с утвержденным бюджетом городского округа Долгопрудный на 2014 год (решение Совета депутатов г.Долгопрудного от 20.12.2013г №121-нр с изменениями и дополнениями от 03.03.2014г №19-нр, от 20.03.2014г №30-нр) произошло уменьшение бюджетных средств в 2014 году на общую сумму 13 552,0 тыс. руб..

Общий объем финансирования подпрограммы 1 по сравнению с первоначально утвержденной программой составил 180 521,8 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 46 033,4 тыс. руб., было - 64 677,4 тыс. руб., отклонение – 18 644,0 т.р.

        2015 год – 65 346,7 тыс. руб.

        2016 год – 69 141,7 тыс. руб.

        Источники финансирования подпрограммы 1 не изменились:

        1) средства бюджета  Московской области — не планируются

        2) средства бюджета городского округа Долгопрудный — 180 521,8 тыс. руб., в том числе:

        2014 год – 46 033,4 тыс. руб., было - 64 677,4 тыс. руб., отклонение –18 644,0 т.р.

        2015 год – 65 346,7 тыс. руб.

        2016 год – 69 141,7 тыс. руб.

       3) средства федерального бюджета — отсутствуют

       4) другие источники — отсутствуют

Обоснований уменьшения бюджетных средств на реализацию подпрограммы 1 Заказчиком не представлено. Оценить рациональность и эффективность вносимых изменений не представляется возможным.

По состоянию на 20 марта 2014 года из бюджета городского округа произведены расходы в сумме 5 032,9 тыс. руб. или 11% от общей суммы, предусмотренной на финансирование в 2014 году. Зарегистрированы денежные обязательства на 44 759,3 тыс. руб. или 97,2% от общей суммы (46 033,4 тыс. руб.), предусмотренной в бюджете городского округа на реализацию мероприятий программы в 2014 году.

Недостатки, выявленные ранее при проведении экспертизы постановления администрации города от 30.09.2013г №855-ПА/н, не устранены в представленном на экспертизу проекте постановления администрации города, а именно:         

- в приложении №3 к проекту постановления (приложение №2 к подпрограмме 1) в графе 6 указываются количественные и/или качественные целевые показатели, характеризующие достижение целей и решение задач, а не наименование выполняемых работ;

- отсутствует порядок взаимодействия ответственных за выполнение мероприятий подпрограммы 1 с Заказчиком Программы в нарушение требований к структуре Порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный, утвержденного постановлением администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н;

- реализация подпрограммы 1 планируется только за счет средств бюджета городского округа Долгопрудный и не предполагается привлечение других источников финансирования подпрограммы 1.

 

Выводы и предложения по экспертизе подпрограммы 1:

  1. Проект внесения изменений в подпрограмму 1 на дату проведения экспертизы не соответствует параметрам бюджетных ассигнований, утвержденных решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 20.12.2013г №121-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год» с учетом внесенных изменений решениями от 03.03.2014г №19-нр и от 20.03.2014г №30-нр.
  2. Отсутствуют обоснования о снятии с реализации запланированных ранее мероприятий и уменьшении бюджетных средств на реализацию подпрограммы 1.
  3. В соответствии с требованиями Порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный, утвержденного постановлением администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н, к структуре, в подпрограмме 1 отсутствует порядок взаимодействия ответственных за выполнение мероприятий подпрограммы с Заказчиком Программы.
  4. Отсутствуют другие источники финансирования и механизм их привлечения.
  5. Заказчику подпрограммы 1 привести объемы финансирования в 2014 году в соответствие с решением о бюджете городского округа на 2014 год.

Изменения в Подпрограмме 2 «Благоустройство территорий города»

В соответствии с утвержденным бюджетом городского округа Долгопрудный на 2014 год (решение Совета депутатов г.Долгопрудного от 20.12.2013г №121-нр с изменениями и дополнениями от 03.03.2014г №19-нр, от 20.03.2014г №30-нр) общий объем бюджетных средств на реализацию мероприятий программы в 2014 году (приложение 1 к подпрограмме 2 к постановлению администрации города от 30.09.2013г №855-ПА/н) увеличился на 45 523,7 тыс. руб. и составил на весь период реализации 243 451,6 тыс. руб., в том числе по годам:

2014г – 109 371,4 тыс. руб.; было – 63 847,7 тыс. руб.; отклонение 45 523,7 тыс. руб.

2015г – 67 040,1 тыс. руб.

2016г – 67 040,1 тыс. руб.

Обоснований увеличения бюджетных средств на реализацию подпрограммы 2 Заказчиком не представлено. Оценить рациональность и эффективность увеличения бюджетного финансирования подпрограммы 2 не представляется возможным.

 

По состоянию на 20 марта 2014 года из бюджета городского округа произведены расходы в сумме 4 987,1 тыс. руб. или 4,5% от общей суммы, предусмотренной на финансирование в 2014 году. Зарегистрированы денежные обязательства на 38 780,7 тыс. руб. или 35,5% от общей суммы (109 371,4 тыс. руб.), предусмотренной в бюджете городского округа на реализацию мероприятий программы в 2014 году.

Недостатки, выявленные ранее при проведении экспертизы постановления администрации города от 30.09.2013г №855-ПА/н, не устранены в представленном на экспертизу проекте постановления администрации города, а именно:         

- отсутствует порядок взаимодействия ответственных за выполнение мероприятий подпрограммы 2 с Заказчиком Программы в нарушение требований к структуре Порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный, утвержденного постановлением администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н;

- реализация подпрограммы 2 планируется только за счет средств бюджета городского округа Долгопрудный и не предполагается привлечение других источников финансирования подпрограммы 2.

 

Выводы и предложения по экспертизе подпрограммы 2:

 

1. Проект внесения изменений в подпрограмму 2 на дату проведения экспертизы не соответствует параметрам бюджетных ассигнований, утвержденных решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 20.12.2013г №121-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год» с учетом внесенных изменений решениями от 03.03.2014г №19-нр и от 20.03.2014г №30-нр.

2. В соответствии с требованиями Порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный, утвержденного постановлением администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н отсутствует:

- финансово-экономическое обоснование предлагаемых изменений и их влияние на целевые показатели реализации мероприятий подпрограммы 2.

- порядок взаимодействия ответственных за выполнение мероприятий подпрограммы 2 с Заказчиком Программы.

3. Отсутствуют другие источники финансирования и механизм их привлечения.

4. Заказчику подпрограммы 2 привести объемы финансирования в 2014 году в соответствие с решением о бюджете городского округа на 2014 год.

 

Выводы и предложения в целом к проекту постановления администрации:

 

1. Проект постановления администрации города «О внесении изменений в муниципальную программу городского округа Долгопрудный «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа Долгопрудный» на 2014-2016 годы не соответствуют утвержденному бюджету городского округа на 2014 год и среднесрочному финансовому плану на 2014-2016 годы.

2. Согласно Порядку (постановление администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н) не представлена пояснительная записка с описанием влияния предлагаемых изменений муниципальной программы  на целевые показатели реализации программы и финансово-экономическое обоснование предлагаемых изменений.

3. При проведении финансового аудита проекта отклонений не выявлено.

4. Отсутствуют другие источники и механизм их привлечения.

5. Администрации города предлагается:

- привести постановление администрации города от 30.09.2013г №855-ПА/н в соответствие с решением Совета депутатов г.Долгопрудного «О бюджете городского округа на 2014 год» (с учетом изменений и дополнений);

- внести изменения в постановление администрации города от 31.10.2013г №1152-ПА «Об утверждении среднесрочного финансового плана городского округа Долгопрудный на 2014-2016 годы»;

- усилить контроль за своевременностью внесения изменений в муниципальную программу в целях приведения в соответствие с решением о бюджете городского округа Долгопрудный на 2014 год;

6. Заказчику программы предлагается проработать вопрос о привлечении других источников финансирования на реализацию мероприятий программы и при внесении изменений в нее учесть замечания, указанные в экспертизе.

?>