Старая версия сайта
«Горячая линия» администрации:
+7 (495) 408-00-36

Заключение о результатах экспертно-аналитического мероприятия проводимого с 9 апреля 2014г. по 15 апреля 2014г.

УТВЕРЖДЕНО

                                                                                                      распоряжением председателя

                                                            контрольно-ревизионной комиссии

                                                                                         города Долгопрудного

                                                                             от 15.04.2014г. № 20

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Экспертиза проекта постановления администрации города «Об утверждении муниципальной программы городского округа Долгопрудный «Образование Долгопрудного» на 2014-2018 годы в новой редакции»

 

Основание для проведения мероприятия:

Пункт 1.6 Плана работы КРК на 2014 год.

Предмет мероприятия:

Проект постановления администрации города «Об утверждении муниципальной программы городского округа Долгопрудный «Образование Долгопрудного» на 2014-2018 годы в новой редакции»

Цели мероприятия:

Законность и целесообразность утверждения муниципальной программы городского округа Долгопрудный «Образование Долгопрудного» на 2014-2018 годы в новой редакции 

Объекты мероприятия:

Администрация города Долгопрудного и органы администрации города Долгопрудного.

Исследуемый период:  Период реализации муниципальной программы.

Сроки проведения мероприятия: с 9 апреля 2014г по 15 апреля 2014 года.

Результаты мероприятия:

Заключение КРК г.Долгопрудного подготовлено в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса РФ, статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», решением Совета депутатов города Долгопрудного от 28.05.2012г. № 75-нр «О создании контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудного» 

Новая редакция муниципальной программы «Образование Долгопрудного на 2014-2018 годы» (далее – Программа) разработана в соответствии с требованиями, установленными статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 29.12.2012г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации», распоряжением Правительства Российской Федерации от 15.05.2013г №792-р «Об утверждении Государственной программы Российской Федерации «Развитие образования» на 2013-2020 годы», постановлением администрации города от 26.08.2013г № 697-ПА/н «Об утверждении порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный», постановлением администрации города от 28.08.2013г № 698-ПА/н «Об утверждении перечня муниципальных программ городского округа Долгопрудный, реализация которых планируется с 2014 года».

Новая редакция муниципальной Программы содержит:

- паспорт Программы;

- текстовую часть, которая включает  общую характеристику сферы образования, основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития, описание целей и задач Программы, перечень и краткое описание подпрограмм, обобщенную характеристику основных мероприятий Программы;

- планируемые результаты реализации муниципальной Программы с указанием количественных и/или качественных целевых показателей, характеризующих достижение целей и решение задач;

- методику расчета значений показателей эффективности реализации Программы;

- объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации Программы;

- состав, форму и сроки предоставления отчетности о ходе реализации мероприятий Программы.

Общий объем финансирования Программы на весь период устанавливается в размере  10 353 547,8 тыс. руб., вместо 10 145 865,75 тыс. руб.. По сравнению с первоначально утвержденной программой объем финансирования на весь период увеличился на 207 682,05 тыс. руб. или на 2% от первоначально утвержденной программы,  в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

2 097 992,75

2 462 924,2

+ 364 931,45

2015

3 077 864,0

1 895 884,7

- 1 181 979,3

2016

2 106 205,0

2 813 182,9

+ 706 977,9

2017

1 416 006,0

1 587 190,0

+ 171 184,0

2018

1 447 798,0

1 594 366,0

+ 146 568,0

Всего:

10 145 865,75

10 353 547,8

+ 207 682,05

 

Источники финансирования Программы:

1) средства бюджета городского округа Долгопрудный увеличились на 547 118,75 тыс. руб. или на 30% от первоначально утвержденной программы, в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

488 624,75

544 255,2

+ 55 630,45

2015

311 626,0

417 631,0

+ 106 005,0

2016

327 167,0

441 348,3

+ 114 181,3

2017

343 484,0

471 490,0

+ 128 006,0

2018

360 617,0

503 913,0

+ 143 296,0

Всего:

1 831 518,75

2 378 637,5

+ 547 118,75

 

2) средства бюджета Московской области увеличились на 99 903,3 тыс. руб.  или на 2,4% от первоначально утвержденной программы, в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

833 696,0

876 769,0

+ 43 073,0

2015

833 696,0

850 253,7

+ 16 557,7

2016

833 696,0

856 834,6

+ 23 138,6

2017

857 180,0

865 700,0

+ 8 520,0

2018

881 839,0

890 453,0

+ 8 614,0

Всего:

4 240 107,0

4 340 010,3

+ 99 903,3

 

3)    средства федерального бюджета – не планируются;

4) другие источники уменьшились на 412 630,0 тыс. руб. или на 10% от первоначально утвержденной программы, в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

770 330,0

1 041 900,0

+ 271 570,0

2015

1 927 200,0

628 000,0

- 1 299 200,0

2016

940 000,0

1 515 000,0

+ 575 000,0

2017

210 000,0

250 000,0

+ 40 000,0

2018

200 000,0

200 000,0

0,0

Всего:

4 047 530,0

3 634 900,0

- 412 630,0

 

Пояснительная записка с описанием влияния предлагаемых изменений на целевые показатели реализации подпрограммы и финансово-экономическое обоснование не представлены. Оценить целесообразность вносимых изменений и утверждения программы в новой редакции не представляется возможным.

 

В представленном проекте программы объемы финансирования на 2014 год не соответствуют бюджетным ассигнованиям, предусмотренным в бюджете городского округа на 2014 год на момент проведения экспертизы.

 

На момент проведения экспертизы (по состоянию на 10 апреля 2014 года) на реализацию программы в 2014 году предусмотрены бюджетные средства в сумме 1 441 107,2 тыс. руб. вместо 1 421 024,2 тыс. руб., предусмотренных в представленном проекте или увеличились на 20 083,0 тыс. руб. за счет средств бюджета Московской области на основании Закона Московской области от 18.03.2014г №22/2014-ОЗ «О внесении изменений в Закон Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Средства в размере 20 083,0 тыс. руб. из бюджета Московской области предусмотрены финансовым управлением в бюджете городского округа на 2014 год на основании статьи 217 БК РФ и лимиты бюджетных обязательств доведены до главного распорядителя бюджетных средств.

Цели и задачи представленной в новой редакции программы отражены в приоритетах, определенных стратегией  социально-экономического развития городского округа Долгопрудный до 2020 года, утвержденной решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 19.11.2010г №69-нр, и Комплексной программой социально-экономического развития городского округа Долгопрудный на период 2011-2015гг, утвержденной решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 19.11.2010г №70-нр. Название программы соответствует названию утвержденному постановлением администрации города от 28.08.2013г № 698-ПА/н «Об утверждении перечня муниципальных программ городского округа Долгопрудный, реализация которых планируется с 2014 года».

В 1 разделе программы указано, что в городе действует 21 дошкольная образовательная организация, в то время как в отчете об исполнении бюджета за 2013 год указывается 23 дошкольных общеобразовательных организаций.

Программа направлена на всю сеть учреждений образования на территории города вне зависимости от их организационно-правовой формы и формы собственности. Отсутствует анализ обеспеченности территории города образовательными учреждениями. Не приведены данные по численности очередников в детские дошкольные учреждения, наполнению классов в учреждениях общего образования, укомплектованности учреждений образования необходимыми кадрами, в том числе педагогами, обладающими необходимой квалификацией для работы с обучающимися с ограниченными возможностями здоровья. Отсутствует анализ и оценка потребности города в кадрах и соответствия существующей в городе совокупности образовательных учреждений этой потребности. Не отражена потребность в видах и объемах необходимого оборудования, в том числе для создания условий по переходу на Федеральные государственные образовательные стандарты. Не приведены данные о численности вовлеченных в образовательный процесс детей-инвалидов, в том числе в рамках дистанционного образования.  Нет информации об изменении ситуации по результатам реализации программы за предыдущие годы.

Реализация программы планируется, в том числе и за счет других источников финансирования, но отсутствует механизм их привлечения.

Новая редакция Программы включает пять подпрограмм:

1. «Развитие дошкольного образования»

2. «Развитие общего образования (в том числе обеспечение доступности общего образования для детей-инвалидов и детей с ограниченными возможностями здоровья)»

3. «Развитие дополнительного образования»

4. «Строительство, реконструкция, модернизация объектов образования»

5. «Обеспечение деятельности сферы образования городского округа»

 

Подпрограмма «Развитие дошкольного образования»

Результаты мероприятия:

Новая редакция Подпрограммы содержит:

- паспорт подпрограммы;

- текстовую часть, которая включает характеристику проблемы и обоснование необходимости ее решения, описание цели и задач подпрограммы;

- планируемые результаты реализации подпрограммы с указанием количественных и/или качественных целевых показателей, характеризующих достижение целей и решение задач;

- объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы;

- перечень мероприятий подпрограммы;

- методику расчета значений показателей эффективности реализации подпрограммы;

- порядок взаимодействия ответственных за исполнение мероприятий подпрограммы с Заказчиком программы;

- состав, форму и сроки предоставления отчетности о ходе реализации мероприятий подпрограммы;

 

Общий объем финансирования подпрограммы на весь период устанавливается в размере 2 818 601,2 тыс. руб., вместо 2 000 769,35 или увеличился на 817 831,85 тыс. руб. (или на 40,9% от первоначально утвержденной программы), в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

390 183,35

563 129,7

+ 172 946,35

2015

396 273,0

539 594,1

+ 143 321,1

2016

400 383,0

558 277,4

+ 157 894,4

2017

404 699,0

569 815,0

+ 165 116,0

2018

409 231,0

587 785,0

+ 178 554,0

Всего:

2 000 769,35

2 818 601,2

+ 817 831,85

 

По сравнению с первоначально утвержденной подпрограммой объем финансирования на весь период увеличился на 817 831,85 тыс. руб., в том числе по источникам финансирования:

1) средства бюджета городского округа Долгопрудный увеличились на 627 100,35 тыс. руб. (или в 2,5 раза от первоначально утвержденной подпрограммы), в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

76 118,35

189 739,7

+ 113 621,35

2015

82 208,0

192 584,0

+ 110 376,0

2016

86 318,0

207 991,0

+ 121 673,0

2017

90 634,0

224 630,0

+ 133 996,0

2018

95 166,0

242 600,0

+ 147 434,0

Всего:

430 444,35

1 057 544,7

+ 627 100,35

 

2) средства бюджета  Московской области увеличились на 190 731,5 тыс. руб. (или на 12% от первоначально утвержденной подпрограммы), в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

314 065,0

373 390,0

+ 59 325,0

2015

314 065,0

347 010,1

+ 32 945,1

2016

314 065,0

350 286,4

+ 36 221,4

2017

314 065,0

345 185,0

+ 31 120,0

2018

314 065,0

345 185,0

+ 31 120,0

Всего:

1 570 325,0

1 761 056,5

+ 190 731,5

 

3) средства федерального бюджета — не планируются

4) другие источники — не планируются

Пояснительная записка с описанием влияния предлагаемых изменений на целевые показатели реализации подпрограммы и финансово-экономическое обоснование не представлены. Оценить целесообразность вносимых изменений не представляется возможным.

 

В паспорте подпрограммы по источникам финансирования предусматривается два  главных распорядителя бюджетных средств: Управление образования администрации г.Долгопрудного и муниципальное бюджетное учреждение «Централизованная бухгалтерия».

 

Муниципальное учреждение является получателем бюджетных средств, а не главным распорядителем бюджетных средств.

 

Реализация подпрограммы планируется за счет средств бюджета городского округа и бюджета Московской области. Привлечение других источников для реализации подпрограммы не планируется, несмотря на то, что муниципальные услуги за плату учреждениями оказываются.

 

Бюджетные средства муниципальным учреждениям выделяются на оказание муниципальных услуг. Соответственно эффективность использования бюджетных средств напрямую зависит от объема и качества предоставленных муниципальных услуг, а не отношение объема израсходованных средств к объему выделенных бюджетных средств, как указано в Методике расчета значений показателей эффективности реализации подпрограммы.

 

Выводы и предложения по экспертизе подпрограммы:

  1. Новая редакция Подпрограммы соответствует требованиям  действующего законодательства по разработке и реализации муниципальных программ (подпрограмм).
  2. Структура подпрограммы соответствует Порядку разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный, утвержденного постановлением администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н.
  3. Согласно Порядку (постановление администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н) не представлена пояснительная записка с описанием влияния предлагаемых изменений подпрограммы  на целевые показатели реализации подпрограммы и финансово-экономическое обоснование предлагаемых изменений.
  4. Главным распорядителем бюджетных средств не может быть муниципальное бюджетное учреждение «Централизованная бухгалтерия», так как оно является получателем бюджетных средств.
  5. В подпрограмме не отражены в других источниках средства, получаемые учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
    1. При проведении финансового аудита отклонений не выявлено.
    2. Заказчику подпрограммы:

- определить критерии эффективности использования бюджетных средств исходя из объема и качества предоставляемых муниципальных услуг;

- усилить контроль за исполнением муниципальных правовых актов, используемых при разработке и реализации муниципальных программ;

- устранить замечания, указанные в заключении.

 

Подпрограмма «Развитие общего образования (в том числе обеспечение доступности общего образования для детей-инвалидов и детей с ограниченными возможностями здоровья)»

Результаты мероприятия:


Новая редакция Подпрограммы содержит:

- паспорт подпрограммы;

- текстовую часть, которая включает характеристику проблемы и обоснование необходимости ее решения, описание цели и задач подпрограммы;

- планируемые результаты реализации подпрограммы с указанием количественных и/или качественных целевых показателей, характеризующих достижение целей и решение задач;

- объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы;

- методику расчета значений показателей эффективности реализации подпрограммы;

- порядок взаимодействия ответственных за исполнение мероприятий подпрограммы с Заказчиком программы;

- перечень мероприятий подпрограммы;

- состав, форму и сроки предоставления отчетности о ходе реализации мероприятий подпрограммы.

 

            Общий объем финансирования подпрограммы на весь период устанавливается в размере  2 953 123,0 тыс. руб., вместо 2 927 945,9 тыс. руб. или увеличился на 25 177,1 тыс. руб. (или на 1% от первоначально утвержденной подпрограммы), в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

562 332,9

582 758,9

+ 20 426,0

2015

567 811,0

572 390,6

+ 4 579,6

2016

571 509,0

576 145,5

+ 4 636,5

2017

598 812,0

595 585,0

- 3 227,0

2018

627 481,0

626 243,0

- 1 238,0

Всего:

2 927 945,9

2 953 123,0

+ 25 177,1

 

По сравнению с первоначально утвержденной подпрограммой объем финансирования на весь период увеличился на 25 177,1 тыс. руб., в том числе по источникам финансирования:

1) средства бюджета городского округа Долгопрудный уменьшились на 13 079,7 тыс. руб., в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

68 479,9

79 379,9

+ 10 900,0

2015

73 958,0

69 147,0

- 4 811,0

2016

77 656,0

69 597,3

- 8 058,7

2017

81 539,0

75 070,0

- 6 469,0

2018

85 616,0

80 975,0

- 4 641,0

Всего:

387 248,9

374 169,2

- 13 079,7

 

       2) средства бюджета Московской области увеличились на 64 966,8 тыс. руб., в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

488 511,0

503 379,0

+ 14 868,0

2015

488 511,0

503 243,6

+ 14 732,6

2016

488 511,0

506 548,2

+ 18 037,2

2017

511 931,0

520 515,0

+ 8 584,0

2018

536 523,0

545 268,0

+ 8 745,0

Всего:

2 513 987,0

2 578 953,8

+ 64 966,8

 

       3) средства федерального бюджета — не планируются

       4) другие источники — не планируются

Пояснительная записка с описанием влияния предлагаемых изменений на целевые показатели реализации подпрограммы и финансово-экономическое обоснование не представлены. Оценить целесообразность вносимых изменений не представляется возможным.

Реализация подпрограммы планируется за счет средств бюджета городского округа и бюджета Московской области. Привлечение других источников для реализации подпрограммы не планируется, несмотря на то, что муниципальные услуги за плату учреждениями оказываются.

 

Выводы и предложения по экспертизе подпрограммы:

  1. Новая редакция Подпрограммы соответствует требованиям действующего законодательства.
  2. Структура подпрограммы соответствует Порядку разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный, утвержденного постановлением администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н.
  3. В подпрограмме не отражены в других источниках средства, получаемые учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
  4. При проведении финансового аудита отклонений не выявлено
  5. Заказчику подпрограммы усилить контроль за исполнением муниципальных правовых актов, используемых при разработке и реализации муниципальных программ.

 

Подпрограмма «Развитие дополнительного образования»

Результаты мероприятия:


Новая редакция Подпрограммы содержит:

- паспорт подпрограммы;

- текстовую часть, которая включает характеристику проблемы и обоснование необходимости ее решения, описание цели и задач подпрограммы;

- планируемые результаты реализации подпрограммы с указанием количественных и/или качественных целевых показателей, характеризующих достижение целей и решение задач;

- объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы;

- методику расчета значений показателей эффективности реализации подпрограммы;

- порядок взаимодействия ответственных за исполнение мероприятий подпрограммы с Заказчиком программы;

- перечень мероприятий подпрограммы;

- состав, форму и сроки предоставления отчетности о ходе реализации мероприятий подпрограммы.

            Общий объем финансирования подпрограммы на весь период устанавливается в размере  467 589,3 тыс. руб., вместо 464 762,3 тыс. руб. или увеличился на 2 827,0 тыс. руб. (или на 0,6% от первоначально утвержденной программы), в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

82 187,3

82 687,3

+ 500,0

2015

88 762,0

89 302,0

+ 540,0

2016

93 200,0

93 767,0

+ 567,0

2017

97 860,0

98 455,0

+ 595,0

2018

102 753,0

103 378,0

+ 625,0

Всего:

464 762,3

467 589,3

+ 2 827,0

 

По сравнению с первоначально утвержденной подпрограммой объем финансирования на весь период увеличился на 2 827,0 тыс. руб., в том числе по источникам финансирования:

        1) средства бюджета городского округа Долгопрудный увеличились на 2 827,0 тыс. руб., в том числе по годам:

(тыс. руб.)

годы

Первоначально утверждено

Представленный проект

отклонение

2014

82 187,3

82 687,3

+ 500,0

2015

88 762,0

89 302,0

+ 540,0

2016

93 200,0

93 767,0

+ 567,0

2017

97 860,0

98 455,0

+ 595,0

2018

102 753,0

103 378,0

+ 625,0

Всего:

464 762,3

467 589,3

+ 2 827,0

 

       2) средства бюджета Московской области – не планируются

       3) средства федерального бюджета — не планируются

       4) другие источники — не планируются

Пояснительная записка с описанием влияния предлагаемых изменений на целевые показатели реализации подпрограммы и финансово-экономическое обоснование не представлены. Оценить целесообразность вносимых изменений не представляется возможным.

Реализация подпрограммы планируется только за счет средств бюджета городского округа. Привлечение других источников для реализации подпрограммы не планируется, несмотря на то, что муниципальные услуги за плату учреждениями либо оказываются, либо могут оказываться.

 

Выводы и предложения по экспертизе подпрограммы:

  1. Новая редакция Подпрограммы соответствует требованиям действующего законодательства.
  2. Структура подпрограммы соответствует Порядку разработки и реализации муниципальных программ городского округа Долгопрудный, утвержденного постановлением администрации города от 26.08.2013г №697-ПА/н.
  3. В подпрограмме не отражены в других источниках средства, получаемые учреж
?>