Старая версия сайта
«Горячая линия» администрации:
+7 (495) 408-00-36

Заключение «О ходе исполнения бюджета городского округа Долгопрудный за 9 месяцев 2016 года»

УТВЕРЖДЕНО

                                                                                              

распоряжением председателя

                                                                                               контрольно-ревизионной комиссии

                                                                                               города Долгопрудного

                                                                           от «14 » 11 2016г. № ­­­­37 

 

Заключение

«О ходе исполнения бюджета городского округа  Долгопрудный за 9 месяцев  2016 года»

Основание: Пункт 1.1. плана работы контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудного на 2016 год, утвержденного распоряжением председателя контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудного от 30.12.2015г. № 52

Предмет:

Постановление администрации от 24.10.2016г   № 756-ПА «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный за 9 месяцев 2016 года», материалы и документы, предоставляемые одновременно с отчетом.

Объекты:

Финансовое управление администрации г.Долгопрудного

Главные администраторы бюджетных средств.

Срок проведения: с 25 октября по 15 ноября 2016 года.

Результаты мероприятия: 

Заключение по отчету об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный  за 9 месяцев 2016 года подготовлено  в соответствии  Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Положением Контрольно-ревизионной комиссии города Долгопрудный, планом работы Контрольно-ревизионной комиссии на 2016 год.

Отчет об исполнении бюджета городского округа Долгопрудный за 9 месяцев 2016 года, утвержденный Постановлением администрации от 24.10.2016г. № 756-ПА направлен в Контрольно-ревизионную комиссию 24 октября 2016 года.

Исполнение основных характеристик бюджета городского округа Долгопрудный за 9 месяцев  2016г.

В течение 9 месяцев  2016 года в Решение Совета депутатов г. Долгопрудного от  18 декабря  2015 года  № 102-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» изменения вносились четыре раза решениями Совета депутатов г. Долгопрудного от 19 февраля 2016 г. №11-нр, 20 мая 2016 г. №33-нр, 8 июля 2016г №44-нр, 26 сентября 2016г №50-нр.

По итогам 9 месяцев 2016г. план по доходам бюджета утвержден в сумме 2 744 684,0  тыс. руб., план по расходам утвержден в сумме 2 838 264,2 тыс. руб.

На основании статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и в соответствии с показателями сверки ассигнований с Министерством финансов Московской области, Финансовым управлением администрации г. Долгопрудного плановые назначения по субсидиям были скорректированы и приведены в соответствие плановым назначениям, утвержденным в бюджете Московской области.      В результате уточненный план бюджета городского округа Долгопрудный по состоянию на 1 октября 2016 года по доходам составил  2 748 898,1 тыс.  руб., по расходам -  2 842 478,3 тыс. руб., отклонения составили  по доходам и  по расходам + 4 214,0 тыс. руб. по итогам сверки расчетов с Минфином МО в соответствии с Законом  Московской области от 03.12.2015г №213/2015-ОЗ «О бюджете Московской области на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов»  

Выделены дополнительные межбюджетные трансферты из бюджета Московской области на софинансирование расходов на повышение заработной платы работникам муниципальных учреждений в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта, молодежной политики в сумме 4 214,0 тыс. руб..

Сводная бюджетная роспись расходов бюджета городского округа Долгопрудный  на 2016 год утверждена в соответствии с решением Совета депутатов г. Долгопрудного от  18 декабря  2015 года  № 102-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов»    начальником Финансового  управления администрации г. Долгопрудного в установленные сроки (25.12.2014 года).

В течение 9 месяцев 2016 года сводная  бюджетная роспись по расходам и источникам  финансирования дефицита бюджета уточнялась четыре раза в соответствии с решениями    Совета депутатов г. Долгопрудного  от 19.02.2016 г. №11-нр, 20.05.2016 г. 33-нр, 08.07.2016г №44-нр, 26.09.2016г №50-нр,   и с учетом изменений, внесенных Финансовым  управлением администрации г. Долгопрудного на основании статьи 217 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

Показатели сводной бюджетной росписи по расходам утверждены в сумме 2 842 478,3 тыс. рублей, что соответствует уточненному объему расходов бюджета городского округа по состоянию на 01.10.2016г.

Показатели кассового плана исполнения бюджета городского округа Долгопрудный на 2016 год (по состоянию на 01.10.2016г.) соответствуют  решению Совета депутатов г. Долгопрудного от  18 декабря  2015 года  № 102-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (со всеми изменениями) и  утвержденной сводной бюджетной росписи по расходам. Кассовый план по налоговым и неналоговым доходам бюджета городского округа исполнен на 100,5%. Показатели кассового плана по расходам, утвержденные на  9 месяцев  2016 года, в целом исполнены на 83%. Запланированные на 9 месяцев 2016 г. кассовые выплаты за счет средств бюджета городского округа Долгопрудный исполнены на 82,5%.

Изменение параметров бюджета городского округа за 9 месяцев  2016 года характеризуется следующими показателями:

Таблица № 1                                                                                         (тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный бюджет

Уточненный бюджет

Изменения

Доходы всего, в том числе:

2 505 788,0

2 744 684,0  

+ 238 896,0

Налоговые и неналоговые доходы

1 376 815,0

1 483 345,2

    + 106 530,2

Безвозмездные

поступления

1 128 973,0 

1 261 338,8

+ 132 365,8

Расходы

2 505 788,0

2 838 264,2

+ 332 476,2

Дефицит

0

93 580,2

     + 93 580,2

В результате внесенных изменений решениями Совета депутатов  г.Долгопрудного   увеличены плановые поступления  по налогу на доходы физических лиц, налогам на совокупный доход, налогам на имущество, доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходам от оказания платных услуг, платежам при использовании природных ресурсов, доходам от продажи материальных и нематериальных активов.

 В соответствии с Законом  Московской области от 03.12.2015 N 213/2015-ОЗ  «О бюджете Московской области на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» городскому округу Долгопрудный в течение 9 месяцев 2016 года увеличены субсидии на общую сумму 53 173,6 тыс. руб., субвенции на общую сумму 72 236,4 тыс. руб., предусмотрены иные межбюджетные трансферты на общую сумму 4 400,0 тыс. руб..

Исполнение доходной части бюджета городского округа.

Исполнение доходов характеризуется следующими показателями:     

Таблица №2                                                                                                     (тыс. руб.)

 

Наименование

статьи доходов

Уточненный план

на 2016г.

Исполнено

за 9 мес. 2016г.

Исполнение к уточненному плану

(в %)

Исполнено

за 9 мес. 2015г.

1

2

3

5

6

5

11

Доходы (налоговые + неналоговые) 

 

1 483 345,2

 

1 080 181,5

 

72,8

 

1 023 526,6

Доля в структуре доходов (%)

54,0

55,4

 

53,5

22

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ 

 

1 262 997,1

871 644,9

 

69,0

 

890 697,9

Доля в структуре доходов (%)

46

44,6

46,5

33

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов 

 

-2 134,6

 

- 2 134,6

 

100,0

 

- 3 003,2

44

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

 

 

4 690,4

 

 

   4 690,4

 

 

100,0

 

496,0

 

ИТОГО ДОХОДЫ  

  2 748 898,1

1 954 382,3

71,1

 1 911 717,3

В бюджет городского округа  Долгопрудный по состоянию на 1 октября  2016 года поступил   1 954 382,3  тыс. руб. или 71,1% от годовых бюджетных назначений, для сравнения  на 1 октября 2015 года доля поступивших доходов составляла 65,4% от годовых бюджетных назначений 2015 года. Поступления доходов в бюджет городского округа Долгопрудный в 2016 году по итогам 9 месяцев увеличились на 5,7 процентных пункта относительно предыдущего года.  

Структура фактически поступивших доходов бюджета за 9 месяцев  2016 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года изменилась несущественно.  На 5,5% увеличилась доля  налоговых и неналоговых доходов  и составила 55,4 % в общем объеме поступивших доходов. Доля безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ   уменьшилась  и составила 44,6 % в общем объеме поступивших доходов.

Поступление собственных налоговых и неналоговых доходов за 9 месяцев  2015 года  и 9 месяцев 2016 года приведено в таблице:

Таблица № 3                                                                                            (тыс. руб.)

Наименование групп, статей, подстатей доходов

9 месяцев  2015 года

9 месяцев  2016 года

Исполнено

(тыс. руб.)

Удельный вес ( %)

Исполнено

(тыс. руб.)

Удельный вес

( %)

1

2

3

4

5

Налоговые  доходы

644 502,5

63

652 131,3

60,4

Налог на доходы физических лиц

271 318,2

26,5

286 119,2

26,5

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ

4 390,9

0,4

6 611,6

0,6

Налоги на совокупный доход

155 285,3

15,3

178 317,7

16,5

Налоги на имущество

205 504,2

20

172 002,4

15,9

Государственная пошлина

7 990,4

0,8

9 075,0

0,9

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным  платежам

13,5

0

5,4

0

Неналоговые доходы

379 024,2

37

428 050,3

39,6

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

241 739,5

23,6

302 258,5

28

Платежи при пользовании природными ресурсами

1 770,8

0,2

1 365,9

0,1

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

445,1

0,1

2 950,1

0,3

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

87 445,9

8,5

101 641,0

9,4

Штрафы, санкции,

возмещение ущерба

2 508,0

0,2

3 341,0

0,3

Прочие неналоговые доходы

45 114,9

4,4

16 493,7

1,5

ИТОГО ДОХОДОВ

1 023 526,7

 

1 080 181,5

 

Анализ поступления налоговых и неналоговых доходов показал, что за 9 месяцев 2016 года основную долю в общем объеме собственных доходов занимают налоговые доходы 60,4% (в аналогичном периоде 2015 года – 63%). Доля неналоговых доходов в отчетном периоде составила 39,6%, что выше уровня аналогичного периода 2015 года на 2,6 процентных пункта. В абсолютных показателях в отчетном периоде налоговых и неналоговых  доходов поступило на 56 654,8 тыс. руб. больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В целом поступления практически по всем видам налоговых и неналоговых доходов увеличились по сравнению с 9 месяцами  2015 года.

В структуре поступлений неналоговых доходов произошли изменения по сравнению с предыдущим годом. Увеличились  на 16,2% поступления доходов  от продажи материальных и нематериальных активов, на 36,5%  снизились   поступления прочих неналоговых доходов.  

Наименование групп, статей, подстатей доходов

9 месяцев  2016 года

9 месяцев  2015 года

 

Отклонение (тыс.руб.)

Исполнено

(тыс. руб.)

Исполнено

(тыс. руб.)

1

2

3

4

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, всего 

302 258,5

241 739,5

+ 60 519,0

В том числе:

Доходы от размещения временно свободных средств бюджета городского округа

0

183,3

- 183,3

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, за земельные участки после разграничения государственной собственности на землю,  а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

260 251,1

194 463,0

+ 65 788,1

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

20 848,3

29 675,1

- 8 826,8

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий

2 774,7

1 005,9

+ 1 768,8

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов

18 384,4

16 412,2

+ 1 972,2

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков по итогам 9 месяцев 2016 года составили 260 251,1 тыс. руб. или 84,5% от запланированных на год (в том числе 43 167,1  тыс. руб. задолженность прошлых лет) против 194 463,0 тыс. руб. за аналогичный период 2015 года (в том числе 46 644,8 тыс. руб. задолженность прошлых лет). Без учета задолженности прошлых лет поступления от арендной платы за землю выросли  на 51,8% по сравнению с аналогичным периодом 2015 года.

Общая задолженность по арендной плате за землю на 01.10.2016г составляет 1 644 790,6 тыс. руб. из них 1 426 153,2 тыс. руб. основного долга и 218 637,4 пени тыс. руб. (СПРАВОЧНО: на 01.10.2015г задолженность составляла 1 530 749,44 тыс. руб. (из них 1 320 198,71 тыс. руб. сумма основного долга и 210 550,73 тыс. руб. пени). За 9 месяцев 2016 года общая сумма задолженности по арендной плате за землю составила 79 805,1 тыс. руб. В отношении арендаторов-должников принимаются меры, предусмотренные действующим законодательством и условиями договоров аренды.  

В течение 9 месяцев 2016 года произошло существенное на 29,7%  снижение поступлений доходов  от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) по отношению к аналогичному периоду прошлого года.

Снижение поступлений по данному  доходному источнику  связано с:

- прекращением договорных отношений с арендаторами (основные причины — отказ арендаторов от возобновления договорных отношений в связи с завершением срока действия договора,  расторжение договоров по инициативе арендаторов;

- реализацией субъектами малого  предпринимательства преимущественного права приобретения арендуемого недвижимого имущества в рамках Федерального закона Российской Федерации от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего  предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

- перерасчет арендной платы в связи с применением  льготных коэффициентов социально-ориентированным категориям субъектов малого предпринимательства (Кд) и изменением коэффициента износа зданий (Киз).

В результате выпадающий  доход от сдачи в аренду имущества в 1 полугодии 2016 года составил 10 470,4 тыс. руб.

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (плата за наем жилых помещений) увеличились  по сравнению с 1 полугодием 2016г и исполнение составило 64,2% от годовых бюджетных назначений.  Относительно поступлений за аналогичный период прошлого года увеличение на 12%. В 3 квартале 2016 года определен порядок оплаты платежей за наем между администрацией г.Долгопрудного и ООО «МосОблЕИРЦ» на основании заключенного муниципального контракта на оказание услуг по организации расчетов за найм муниципальных жилых помещений.

Исполнение  бюджета городского округа по расходам.

Расходы бюджета городского округа за  9 месяцев 2016 года исполнены на сумму 1 777 362,9  тыс. руб. или на 62,5% от уточненного годового плана (2 842 478,3 тыс. руб.), что на 4,5% выше уровня аналогичного периода прошлого года.

Исполнение расходной части бюджета за 9 месяцев 2016 года в разрезе разделов бюджетной классификации  приведено в таблице №4.

Таблица № 4                                                                                                       (тыс. руб.)

Раздел

Наименование раздела

Первоначально

утвержденные бюджетные назначения

С учетом внесенных изменений в бюджетную роспись за 9 мес. 2016 г.

Кассовые расходы

за 9 мес. 2016г.

% исполнения от годового плана

(гр.5/гр.4х100)

1

2

3

4

5

6

0100

Общегосударственные  вопросы 

237 354,0

257 500,1

134 636,9

52,3

0200

Национальная оборона

6 017,0

6 015,0

3 353,2

55,7

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

18 860,6

21 557,7

8 400,8

39,0

0400

Национальная экономика

168 860,9

231 392,9

122 142,7

52,8

0500

Жилищно- коммунальное хозяйство

108 107,1

183 056,3

105 459,5

57,6

0600

Охрана окружающей среды

2 910,0

16 735,1

13 876,5

82,9

0700

Образование 

1 634 279,9

1 773 421,9

1 175 030,5

66,3

0800

Культура и  кинематография

130 917,7

140 105,3

93 575,7

66,8

0900

Здравоохранение

22 945,0

14 910,8

6 497,1

43,6

1000

Социальная политика

88 083,3

90 195,9

53 753,0

59,6

1100

Физическая культура и спорт

59 486,5

78 347,1

47 375,2

60,5

1200

Средства массовой информации

27 966,0

29 240,2

13 261,8

45,4

1300

Обслуживание государственного и муниципального долга

0,0

0,0

0,0

0,0

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам РФ и муниципальных образований

0,0

0,0

0,0

0,0

 

ВСЕГО РАСХОДЫ 

2 505 788,0

2 842 478,3  

1 777 362,9

62,5

В соответствии с решениями  Совета депутатов от 19.022016 г. №11-нр,  от 20.05.2016 г. 33-нр, от 08.07.2016г №44-нр, от 26.09.2016г №50-нр «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов г. Долгопрудного  от 18.12.2015г. № 102-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» и на основании статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации  Финансовым управлением администрации г. Долгопрудного за 9 месяцев 2016 года в сводную бюджетную роспись внесены изменения по следующим разделам:

0100 увеличился на 20 146,1 тыс. руб. или на 8,5% 

0200 уменьшился на 2,0 тыс. руб.

0300 увеличился на 2 697,1 тыс. руб. или на 14,3%  

0400 увеличился на 62 532,0 тыс. руб. или на 37%

0500 увеличился на 74 949,2 тыс. руб. или на 69,3%

0600 увеличился на 13 825,1 тыс. руб. или в 5,8 раза

0700 увеличился на 139 142,0  тыс. руб. или на 8,5%

0800 увеличился на 9 187,6 тыс. руб. или на 7%

0900 уменьшился на 8 034,2 тыс. руб. или на 35%

1000 увеличился на 2 112,6 тыс. руб. или на 2,4%

1100 увеличился на 18 860,6 тыс. руб. или на 31,7%

1200 увеличился на 1 274,2 тыс. руб. или на 4,6%

В целом расходы увеличились на 336 690,3 тыс. руб. или на 13,4% по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом городского округа на 2016 год.

В среднем  исполнение  бюджета городского округа Долгопрудный по расходам составило 62,5% к уточненным показателям сводной бюджетной росписи.

  Выше среднего исполнены расходы по разделам:

- Охрана окружающей среды                                   - 82,9%

- Образование                                                           - 66,3%

- Культура и кинематография                                   - 66,8%.

Ниже   среднего процента  исполнения  по бюджету на 01.10.2016 года (до 62,5 % от уточнѐнных показателей сводной бюджетной росписи), сложились расходы по 9 из 12 утверждѐнных направлений расходов, из них по 3 разделам   («Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Здравоохранение»,  «Средства массовой информации») исполнение составило менее 50% от   уточнѐнных показателей сводной бюджетной росписи.  

Наибольший удельный вес в кассовых расходах бюджета за 9 месяцев 2016 года составили расходы по разделу «Образование» - 66,1%.

Кассовое исполнение по расходам за счет средств резервного фонда Администрации городского округа Долгопрудный  на 1 октября 2016 года составило 393,8 тыс. рублей или  13,1% от утвержденных ассигнований. В соответствии с распоряжениями администрации города за 9 месяцев 2016 года на непредвиденные расходы из резервного фонда выделено 488,6 тыс. руб. Направления расходования средств фонда осуществлялось в соответствии с Порядком использования бюджетных ассигнований Резервного фонда администрации города Долгопрудного, утвержденного постановлением администрации города от 04.08.2015г №487-ПА.

Запланированный остаток средств резервного фонда составляет 2 511,4 тыс. рублей.

По разделам структура расходов резервного фонда представлена в Таблице.

                                                                                           (тыс. руб.)

Раздел

Наименование раздела

Выделено средств Резервного фонда в соответствии с распоряжениями администрации

Кассовые расходы

за 9 месяцев 2016г.

1

2

3

     4

0100

Общегосударственные  вопросы 

195,4

195,4

0700

Образование 

         199,1

149,1

0800

Культура

94,0

49,3

 

ВСЕГО

488,6

393,8

 

Остаток средств Резервного фонда

 

2 511,4

 

По главным распорядителям бюджетных средств (далее – ГРБС) исполнение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре расходов бюджета городского округа Долгопрудный за 9 месяцев 2016 года представлено в таблице №5.

Таблица №5                                                                                              (тыс. руб.)

Наименование

Глава

Первонача-льный план

Уточненный план

Исполнено за 9 месяцев 2016г

% исполнения от уточненного плана

Администрация города

901

620 546,2

796 849,3

436 776,7

54,8

Управление образования

902

1 618 738,9

1 756 290,0

1 153 992,9

65,7

УКФКСТ и МП

903

224 953,8

247 789,8

167 058,3

67,4

Совет депутатов

904

13 653,4

13 653,4

5 292,9

38,8

Финансовое управление

906

21 979,3

21 979,3

12 015,6

54,7

Контрольно-ревизионная комиссия

908

5 916,4

5 916,4

2 226,4

37,6

Всего:

 

2 505 788,0

2 842 478,3

1 777 362,9

62,5

Кассовые расходы учреждений за счет предоставленных из бюджета   городского округа муниципальным учреждениям на выполнение муниципальных заданий при оказании муниципальных услуг (выполнении работ) составили 1 090 103,0 тыс. руб. или 66,2% от утвержденных на эти цели ассигнований (план – 1 646 702,1тыс. руб.). Кассовые расходы за счет предоставленных из бюджета городского округа муниципальным учреждениям субсидий на иные цели  составили 71 164,8 тыс. руб. или 58,4% от запланированных (план – 121 927,6 тыс. руб.).

В соответствии со статьей 184.1 БК РФ публичные нормативные обязательства утверждены в бюджете городского округа в сумме 5 620,2  тыс. руб., в том числе на:

- реализацию мер социальной поддержки почетным гражданам города в сумме 1 020,0 тыс. руб.;

- единовременные выплаты ветеранам и участникам ВОВ ко дню Победы в сумме 3 861,2 тыс. руб.;

- компенсация льгот работникам образования и здравоохранения, имеющим место жительства и работающим в микрорайонах Шереметьевский, Хлебниково, Павельцево и пользовавшихся льготой по оплате ЖКХ как жители сельской местности и утративших право с изменением статуса г.Долгопрудного в сумме 739,0 тыс. руб.

Расходы произведены в сумме 3 842,7 тыс. руб. или 68,4 % от общей суммы запланированных публичных нормативных обязательств.

Расходы на капитальные вложения (бюджетные инвестиции) утверждены в сумме 17 390,8 тыс. руб., в том числе 10 668,9 тыс. руб. за счет средств бюджета Московской области и из них зарегистрированные бюджетные обязательства 8 745,5 тыс. руб. или 50,3% от утвержденных. Исполнение по расходам на капвложения за 9 месяцев 2016 года составило 1 833,5 тыс. руб. или 10,5% от утвержденных на 2016 год решением о бюджете городского округа.

Бюджетные обязательства зарегистрированы по заключенным главными распорядителями и получателями средств бюджета городского округа муниципальным контрактам и договорам на сумму 569 569,1 тыс. руб., из них профинансировано 324 483,3 тыс. руб. или 57 % от зарегистрированных.

Финансирование мероприятий муниципальных программ за 9 месяцев 2016 года представлено в таблице №6.

Таблица №6                                                                                                            (тыс. руб.)

 п/п

Наименование программы

Объем средств,  предусмотренных сводной бюджетной росписью на 2016г.

Объем финансирования программы в соответствии с постановлением администрации города на 2016г с учетом изменений на 01.10.2016г.

Исполнено за 9 месяцев 2016г

% испол-нения на 01.10.

2016г

1       1

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Культура городского округа Долгопрудный  на 2014 – 2018 годы"

168 988,1

168 899,1

123 599,3

73,1

2

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный  "Образование городского округа Долгопрудный на  2014-2018 годы"

1 729 939,8

1 729 939,8

1 142 951,6

66,1

3

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Дополнительные меры социальной поддержки населения городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

70 682,7

70 682,7

49 223,2

69,6

4

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Спорт городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

95 475,2

95 475,2

58 340,5

61,1

5

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Экология и окружающая среда городского округа  Долгопрудный на 2014-2018 годы"

16 735,1

16 735,1

13 876,5

82,9

6

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Безопасность городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

22 574,7

22 574,7

8 985,7

39,8

7

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Жилище городского округа Долгопрудный  на 2015-2019 годы"

     9 613,0

9 613,0

991,5

10,3

8

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

98 790,2

99 185,4

68 031,9

68,9

9

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Предпринимательство городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

6 989,1

6 989,1

3 794,8

54,3

10

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный  "Муниципальное управление городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

327 593,8

336 962,8

184 809,0

56,4

11

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Информационная и внутренняя политика городского округа Долгопрудный  на 2014-2018 годы"

41 485,0

41 485,0

19 515,7

47,0

12

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

215 351,7

215 351,7

95 123,8

44,2

13

Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа Долгопрудный на 2014-2020 годы"

9 480,6

9 185,4

113,3

1,2

 

ИТОГО:

2 813 699,0

2 823 079,0

1 769 356,8

62,3

Расходы на реализацию муниципальных программ утверждены в сумме 2 813 699,0  тыс. руб. или 99% от общих расходов бюджета. По сравнению с 2015 годом доля бюджетных расходов планируемых в рамках программ выросла на 6,8%.

 В соответствии с Федеральным законом от 30.03.2016г.  N 71-ФЗ "О приостановлении действия абзаца четвертого пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации"  с момента его опубликования, т.е. с  30.03.2016 г.  в 2016 году   муниципальные программы приводятся в соответствие с    решением  о бюджете в случаях и в сроки,  которые установлены   муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования.

Сроки приведения муниципальных программ в соответствие с бюджетом городского округа Долгопрудный установлены решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 26 сентября 2016г № 51-нр «О случаях и сроках приведения муниципальных программ городского округа Долгопрудный в соответствие с решением Совета депутатов г.Долгопрудного «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов».

По итогам 9 месяцев 2016 года объемы финансирования 9 программ из 13 соответствуют уточненному бюджету городского округа Долгопрудный. Не соответствуют:

- Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Культура городского округа Долгопрудный  на 2014 – 2018 годы"

- Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

- Муниципальная программа городского округа Долгопрудный  "Муниципальное управление городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

- Муниципальная программа городского округа Долгопрудный "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа Долгопрудный на 2014-2020 годы"

Фактические расходы в рамках муниципальных программ за 9 месяцев 2016 года составили 1 769 356,8 тыс. руб. или 62,3% от утвержденных бюджетных назначений.

Крайне низкое исполнение сложилось по программам "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа Долгопрудный на 2014-2020 годы" (1,2% от утвержденных бюджетных назначений) и "Жилище городского округа Долгопрудный  на 2015-2019 годы" (10,3% от утвержденных бюджетных назначений).

Менее чем на 50% от утвержденных бюджетных назначений исполнены расходы по программам:

- "Безопасность городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

- "Информационная и внутренняя политика городского округа Долгопрудный  на 2014-2018 годы"

- "Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы".

Источники финансирования дефицита бюджета

 

Бюджет на 2016 год утвержден бездефицитным, соблюден принцип сбалансированности (статья 33 БК РФ). В соответствии с решением Совета депутатов от 19 февраля 2016 г. №11-нр  «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов г. Долгопрудного  от 18.12.2015г. № 102-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» установлен  дефицит бюджета  городского округа Долгопрудный в сумме 31 885,7 тыс. рублей. Решением Совета депутатов от 20 мая  2016 г. №33-нр  «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов г. Долгопрудного  от 18.12.2015г. № 102-нр «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» дефицит   бюджета  городского округа Долгопрудный утвержден в сумме 93 580,2 тыс. рублей.

Источниками финансирования дефицита бюджета утверждены изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 76 305,8 тыс. руб. и средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной и государственной собственности в сумме 17 274,4 тыс. руб.

По итогам 9 месяцев 2016 года сложился профицит бюджета в сумме 177 019,5 тыс. руб.

Муниципальные заимствования за 9 месяцев 2016 года

 

За 9 месяцев 2016 года муниципальные заимствования не осуществлялись. Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2016г отсутствует.

Аудит в сфере закупок

При проведении аудита в сфере закупок за 9 месяцев  2016 года оценивалась своевременность формирования главными распорядителями средств бюджета городского округа Долгопрудный планов закупок  и планов-графиков, наличие согласования планов закупок и планов-графиков с  уполномоченным учреждением  – МКУ «Центр закупок - Долгопрудный», своевременность размещения планов-графиков в Единой информационной системе управления закупками Московской области (ЕАСУЗ), своевременность проведения процедур и заключения   контрактов по закупкам, включенным в план -  график, своевременность внесения изменений в планы – графики.  

Планирование закупок муниципальными заказчиками должно осуществляться в соответствии с постановлением Правительства Московской области от 27.12.2013г. № 1184/57 «О порядке взаимодействия при осуществлении закупок для государственных нужд Московской области и муниципальных нужд».

Заказчики один раз в квартал не позднее, чем за десять рабочих дней до окончания последнего месяца, предшествующего кварталу, в котором планируется закупка, должны осуществлять корректировку плана закупок и плана-графика с обоснованием внесенных изменений и одновременным внесением изменений в ЕАСУЗ. 

После начала очередного квартала корректировка плана закупок и плана-графика осуществляется строго в соответствии с п. 4.22 «Положения о порядке взаимодействия при осуществлении закупок для государственных нужд Московской области и муниципальных нужд», утвержденного постановлением   Правительства Московской области от 27.12.2013г. № 1184/57. 

Следует отметить, что отдельными главными распорядителями средств бюджета допускаются нарушения сроков   внесения изменений в планы закупок и планы-графики. По состоянию на  01.10.2016г. в план закупок и план-график закупок не внесены расходы, предусмотренные в бюджете городского округа  на:

-  Обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных ч.2 ст.1 Закона МО 125/2006-ОЗ "Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета» в сумме 1 923,0 тыс. руб. (СПРАВОЧНО: средства предусмотрены в муниципальной программе "Жилище городского округа Долгопрудный  на 2015-2019 годы" решением Совета депутатов г. Долгопрудного от 19 февраля 2016 г. №11-нр – 1844,1 тыс. руб., сумма уточнялась в течение 9 месяцев 2016г несколько раз);

- обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральными законами от 12 января 1995 года N 5-ФЗ «О ветеранах» и от 24 ноября 1995 года N 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»   в сумме 961,4 тыс. руб. за счет субвенции из бюджета Московской области (СПРАВОЧНО: средства предусмотрены в муниципальной программе "Жилище городского округа Долгопрудный  на 2015-2019 годы" решением Совета депутатов г. Долгопрудного от  18 декабря  2015 года  № 102-нр – 6 455,0 тыс. руб., сумма уточнялась в течение 9 месяцев 2016г несколько раз);

   - ремонт помещений ДИХМ в сумме 4 300,0 тыс. руб. - межбюджетные трансферты из бюджета Московской области (СПРАВОЧНО: средства предусмотрены   как непрограммные расходы бюджета решением Совета депутатов г. Долгопрудного от  19 февраля 2016 г. №11-нр);

- разработка проекта охранных зон объекта культурного наследия регионального значения – Усадьба Кузнецова главный дом конец 19 века, расположенная по адресу ул.Парковая в сумме 1 510,0 тыс. руб. (СПРАВОЧНО: средства предусмотрены решением Совета депутатов г. Долгопрудного от  8 июля 2016 г. №44-нр);

- обеспечение постановки на кадастровый учет земельных участков, расположенных под многоквартирными домами, и проведение землеобустройства земельных участков, предоставляемых для многодетных семей в Талдомском районе в сумме 2010,0  тыс. руб. (СПРАВОЧНО: средства предусмотрены в подпрограмме  "Развитие имущественно-земельных отношений в городском округе Долгопрудный" муниципальной программы городского округа Долгопрудный  "Муниципальное управление городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы" решением Совета депутатов г. Долгопрудного от  18 декабря  2015 года  № 102);

- совершенствование организации движения транспорта и пешеходов, внедрение новых технологий средств регулирования и контроля за дорожным движением в сумме 1000,0  тыс. руб. (СПРАВОЧНО: средства предусмотрены в подпрограмме  "Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа" муниципальной программы городского округа Долгопрудный  "Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы" решением Совета депутатов г. Долгопрудного от  18 декабря  2015 года  № 102);

          При уточнении бюджета городского округа Долгопрудный  решением Совета депутатов г. Долгопрудного   от   20 мая 2016 г. 33-нр. в рамках муниципальной программы «Образование городского округа Долгопрудный на  2014-2018 годы» предусмотрены средства на проведение ремонтов и обеспечение безопасности в муниципальных дошкольных и общеобразовательных учреждениях.  В ряде бюджетных учреждений изменения  планов закупок и планов-графиков закупок    были опубликованы в ЕАСУЗ  только в июле – августе 2016 года. Аукционы проведены несвоевременно. Из-за несвоевременности проведения процедур, текущие ремонты проведены или проводятся после начала учебного года.

Администрацией города Долгопрудного, функциональными (отраслевыми) органами администрации города Долгопрудного, осуществляющими функции главных распорядителей средств бюджета городского округа Долгопрудный в отношении казенных учреждений, и (или) осуществляющими функции и полномочия учредителя бюджетного или автономного учреждения, в недостаточной мере  осуществляется контроль за закупочной деятельностью подведомственных учреждений.

Выводы:

1.   Бюджет городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов уточнялся в течение 9 месяцев  2016 года четыре раза.

В результате доходы бюджета увеличены на 238 896,0 тыс. руб., расходы на 332 476,2 тыс. руб. Утвержден дефицит бюджета в сумме 93 580,2 тыс. руб. Утвержденный дефицит бюджета не превышает ограничения, установленные в пункте 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

2. Бюджет за 9 месяцев  2016 года  выполнен по доходам на сумму  1 954 382,3  тыс. руб. или 71,1%  от годовых бюджетных назначений, расходы исполнены на сумму 1 777 362,9 тыс. руб. или на 62,5% от годового плана, установленного на текущий год, с профицитом в размере 177 019,5 тыс. руб.

3. Налоговые и неналоговые  (собственные) доходы поступили в бюджет городского округа в сумме 1 080 181,5 тыс. руб., что составляет 72,8% годовых бюджетных назначений. Продолжается рост задолженности по арендной плате за землю.

4. По итогам 9 месяцев 2016 года складывается неравномерное исполнение бюджета по разделам бюджетной классификации расходов (от 82,9 % (по разделу «Охрана окружающей среды»)  до 39,0 % (по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»)). Ниже   среднего процента  исполнения  по бюджету на 01.10.2016 года (до 62,5 % от уточнѐнных показателей сводной бюджетной росписи), сложились расходы по 9 из 12 утверждѐнных направлений расходов, из них по 3 разделам   («Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Здравоохранение»,  «Средства массовой информации») исполнение составило менее 50% от   уточнѐнных показателей сводной бюджетной росписи. 

5.  По итогам 9 месяцев  2016 года  4 из 13 муниципальных программ не соответствуют объему средств,  предусмотренных сводной бюджетной росписью на 2016г.

6. Во исполнение требований  Федерального закона от 30.03.2016г.  N 71-ФЗ "О приостановлении действия абзаца четвертого пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации")  установлены сроки приведения муниципальных программ в соответствие с бюджетом городского округа Долгопрудный решением Совета депутатов г.Долгопрудного от 26 сентября 2016г № 51-нр «О случаях и сроках приведения муниципальных программ городского округа Долгопрудный в соответствие с решением Совета депутатов г.Долгопрудного «О бюджете городского округа Долгопрудный на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов».

7. За отчетный период исполнение уточненных годовых бюджетных назначений (2 813 699,0 тыс. руб.), предусмотренных на реализацию мероприятий 13 муниципальных  программ, составило 1 769 356,8  тыс. рублей, или 62,3 %. Самое низкое исполнение сложилось по программе "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа Долгопрудный на 2014-2020 годы" – 1,2% от утвержденных бюджетных назначений.

Менее чем на 50% от утвержденных бюджетных назначений исполнены расходы по программам:

- "Безопасность городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

- "Информационная и внутренняя политика городского округа Долгопрудный  на 2014-2018 годы"

- "Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса, благоустройство территорий городского округа Долгопрудный на 2014-2018 годы"

- "Жилище городского округа Долгопрудный  на 2015-2019 годы"

8. Муниципальные заимствования не осуществлялись. Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2016г отсутствует.

  9. Заказчиками допускаются нарушения сроков формирования, внесения изменений в планы закупок и планы-графики, несвоевременность внесения информации по  заключенным муниципальным контрактам в Единую автоматизированную систему управления закупками Московской области.

10. Следует обратить внимание, что несвоевременное проведение конкурсных процедур, заключение муниципальных контрактов (договоров) и как следствие не принятие на учет бюджетных обязательств финансовым органом, приводит к безрезультатному отвлечению бюджетных средств, их замораживанию.

Предложения:

1. Заказчикам муниципальных программ усилить контроль за финансированием мероприятий муниципальных программ в целях реализации программной части бюджета до конца текущего финансового года и достижения утвержденных в программе целевых показателей.

2. Главным распорядителям средств   бюджета  городского округа  принять   меры:

- по своевременному размещению заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд города Долгопрудный Московской области, заключению муниципальных контрактов (договоров), а также контролю за их исполнением и при необходимости своевременному расторжению муниципальных контрактов (договоров);

- по своевременному внесению изменений в планы закупок и планы-графики в ЕАСУЗ, своевременному внесению сведений о заключенных контрактах в реестр контрактов в ЕАСУЗ;

-  к использованию в полном объеме выделенных бюджетных ассигнований, не допуская безрезультатного отвлечения бюджетных средств.

3. Контрольно-ревизионная комиссия предлагает принять к сведению представленную информацию об исполнении бюджета городского округа за 9 месяцев 2016 года.

?>